НДС — это налог, который вы платите за большинство товаров и услуг.

Проверьте ставки НДС на различные товары и услуги. Некоторые товары освобождены от НДС , например, почтовые марки, а также некоторые финансовые и имущественные операции.

НДС обычно включен в цену, которую вы видите в магазинах, но есть некоторые исключения.

НДС и инвалиды

Вам не нужно платить НДС на определенные товары и услуги , если они предназначены только для вашего личного пользования и вы являетесь инвалидом или страдаете хроническим заболеванием.

Прочие налоги и сборы

Вы платите разные налоги за:

• алкоголь и табак
• бензин, дизельное топливо и другое топливо
• страхование
• товары из-за рубежа , если вы превысите таможенную норму

Авиакомпании обязаны платить сбор с пассажиров за каждый рейс из Великобритании. В стоимость большинства авиабилетов включен отдельный сбор для покрытия этой стоимости.

Операторы азартных игр (например, букмекерские конторы и сайты, казино или владельцы игровых автоматов) обязаны платить игорный сбор с прибыли, полученной ими от азартных игр. Клиенты не платят сбор со своих ставок (суммы ставок или оплаты за игру) или выигрышей.

В магазинах

НДС уже включен в стоимость покупки в магазине. При оплате налог не добавляется .

Некоторые магазины в Северной Ирландии предлагают посетителям возможность совершать покупки без уплаты налогов .

В рекламе, каталогах и прайс-листах

Это зависит от того, на кого они ориентированы. Если они предназначены для:

• только для широкой публики, они покажут вам цену с учетом НДС
• предприятия, а также потребители могут показывать цену с НДС и без НДС
• только предприятия обычно не включают НДС , который взимается сверх указанной цены

О счетах и ​​квитанциях

Иногда НДС указывается отдельной строкой. Это не означает, что вы переплачиваете, — это просто показывает, какая сумма налога включена в цену.

В счетах-фактурах от поставщиков, таких как строители, маляры и отделочники, должна быть указана отдельная сумма НДС и их регистрационный номер плательщика НДС .

Как рассчитывается НДС

Когда кто-то взимает с вас НДС, он умножает цену продажи на ставку НДС , чтобы рассчитать сумму НДС к взиманию.

Затем они добавляют это к продажной цене, чтобы получить цену, которую вы фактически платите — это называется «брутто»-цена.

При установке в вашем доме определенных энергосберегающих продуктов вы будете платить НДС по ставке 5% или 0%, если вы имеете на это право.

Не все продукты или установки подпадают под сниженную ставку, и вы не можете купить или установить их самостоятельно.

Ваш установщик будет нести ответственность за взимание с вас правильной ставки НДС .

Ставка налога и ваше право на участие зависят от того, находитесь ли вы в Великобритании (Англии, Шотландии и Уэльсе) или в Северной Ирландии.

Если вы в Великобритании

Вы заплатите НДС по ставке 0% за оба:

• определенные продукты, поставляемые вашим установщиком
• стоимость всех работ по установке этих продуктов в вашем доме

Если вы находитесь в Северной Ирландии

Чтобы иметь право на льготную ставку, вы должны быть старше 60 лет или иметь хотя бы одно из следующих условий:

• Налоговый вычет на ребенка (но не на семейный элемент)
• Льгота по муниципальному налогу
• Пособие по инвалидности
• Выплата за личную независимость
• пенсия по инвалидности
• Пособие на жилье
• Пособие по безработице (в зависимости от дохода)
• Поддержка доходов
• Пенсия по инвалидности войны
• Рабочий налоговый кредит
• Выплата за независимость Вооруженных сил

Какую ставку вы будете платить?

Ставка, которую вы заплатите, зависит от того, как распределяются расходы на установку.

Общая стоимость установки состоит из двух частей:

• стоимость продукции
• стоимость труда

Если стоимость продукции (без НДС ) составляет 60% или менее от общей стоимости установки (без НДС ), вы заплатите 5% НДС на все.

Если стоимость продукции превышает 60% от общей стоимости установки, вы заплатите только НДС за работу в размере 5%. Стоимость продукции облагается НДС по стандартной ставке 20%.

Пример: изоляционные материалы составляют 60% или менее от общей стоимости монтажа.

Пример: солнечные панели и материалы для аккумуляторов составляют более 60% от общей стоимости установки.

Энергетические продукты, на которые распространяется льготная ставка

Товары, подлежащие применению пониженной ставки НДС :

• центральное отопление и контроль горячего водоснабжения
• устранение сквозняков, например, путем установки изоляции вокруг окон и дверей
• для уменьшения сквозняков
• изоляция стен, полов, потолков и чердаков
• солнечные панели
• геотермальные тепловые насосы
• воздушные тепловые насосы
• микроблоки комбинированной выработки тепла и электроэнергии
• котлы на дровах
• ветряные турбины (только Великобритания)
• водяные турбины (только Великобритания)

Если отопительное оборудование финансируется за счет гранта на повышение энергоэффективности

В Великобритании или Северной Ирландии вы заплатите 5% НДС за работы по установке отопительного оборудования, финансируемые за счет гранта на повышение энергоэффективности, если вы имеете на это право.

• установка отопительных приборов
• монтаж, ремонт и обслуживание систем центрального отопления
• монтаж, ремонт и обслуживание систем отопления с использованием возобновляемых источников энергии

Энергетические продукты, которые не соответствуют требованиям

Вы платите НДС 20% за:

• отопительное оборудование, которое не финансируется за счет гранта на повышение энергоэффективности
• энергоэффективные котлы
• вторичное или двойное остекление
• низкоэмиссионное стекло
• энергоэффективные холодильники-морозильники
• ветряные турбины (только Северная Ирландия)
• водяные турбины (только Северная Ирландия)

Если вам больше 60 лет, вы платите пониженную ставку НДС (5%) на некоторые средства передвижения при оплате их доставки и установки в вашем доме.

Соответствующие продукты

Вы можете получить сниженную ставку на:

• поручни
• пандусы
• лестничные подъемники
• подъемники для ванн
• встроенные сиденья для душа или душевые кабины со встроенными сиденьями для душа
• ванны с герметичными дверцами

Вам не придется заказывать и оплачивать товар самостоятельно — это может сделать за вас друг, местный совет, благотворительная организация или жилищная ассоциация.

Как получить сниженную ставку

Ваш поставщик должен знать о сниженной ставке и применять её. Вы имеете право на неё, если:

• вам исполнилось 60 лет на момент поставки или установки продукта
• продукт установлен — вы не получите скидку, если просто купите его
• продукт предназначен для частного дома, например, вашего собственного дома или дома, где вы живете вместе с друзьями или родственниками (дом престарелых не подходит)

Вам необходимо предоставить поставщику письменное подтверждение соответствия этим условиям. Он может предоставить вам форму, или вы можете подписать свою собственную декларацию. Если вы не можете заполнить её самостоятельно, попросите родственника, партнёра или другое ответственное лицо заполнить её.

Декларация: средства передвижения для пожилых людей

Подпишите и поставьте дату на заявлении, используя эту стандартную формулировку.

Помощь от вашего совета

Если вам необходимо приспособить свой дом в связи с возрастом, вы можете обратиться в свой совет за оборудованием или помощью .

Товары, не облагаемые налогом, можно приобрести только в магазинах:

• в Великобритании (Англии, Уэльсе и Шотландии), если они доставляются непосредственно по адресу за пределами Великобритании
• в Северной Ирландии, если они доставляются прямо по адресу за пределами Великобритании и ЕС

Уточните у продавца, предлагает ли он такую ​​услугу.

Если вы посещаете Северную Ирландию, вы также можете получить возврат налога на товары, купленные в некоторых магазинах. Вы можете вернуть НДС при выезде из Северной Ирландии или ЕС.

Когда вы сможете получить возврат НДС

Иногда вы можете получить возврат НДС на товары, купленные в Северной Ирландии, если вы:

• посетить Северную Ирландию и жить за пределами Северной Ирландии и ЕС
• работают или учатся в Северной Ирландии, но обычно живут за пределами Северной Ирландии и ЕС
• проживаете в Северной Ирландии, но покидаете Северную Ирландию и ЕС как минимум на 12 месяцев

Возврат НДС возможен только при вывозе товаров из Северной Ирландии и ЕС в течение трёх месяцев с момента покупки. Не все розничные продавцы предлагают возврат НДС .

Доставка товаров из Северной Ирландии в Великобританию

Вы не получите возврат НДС , если вы путешествуете из Северной Ирландии напрямую в Великобританию или в Великобританию через любую страну ЕС , включая Республику Ирландия.

Если вы въезжаете из Северной Ирландии в Великобританию через любую другую страну, вы можете получить возврат. Однако любые товары, купленные в Северной Ирландии, будут учитываться при въезде в Великобританию в рамках вашей необлагаемой налогом суммы личного ввоза. Если вы превысите свою сумму личного ввоза, вам необходимо будет:

• декларируйте их вместе с другими товарами, которые вы везете с собой при въезде в Великобританию
• уплатить любой импортный НДС , подлежащий уплате на общую сумму товаров

Это может означать, что вам придётся снова заплатить НДС за товары, купленные в Северной Ирландии. Однако вы можете получить возврат от продавца, если при покупке товара вы получили форму НДС 407(NI).

Вы можете получить возврат НДС , если въезжаете в Великобританию только с пересадкой. Вы должны лететь в страну, не входящую в ЕС, а товары должны постоянно находиться в вашем зарегистрированном багаже.

Ознакомьтесь с правилами ввоза товаров в Великобританию .

Как получить возврат НДС

1. Получите форму НДС 407(NI) у продавца. Вам попросят предоставить подтверждение вашего права на получение НДС, например, паспорт и проездные документы.
2. Заполните форму НДС 407(NI). Укажите только те товары, которые вы вывозите из страны. Не включайте товары, которые вы оставляете, товары, которые вы использовали, или товары, которые вы вернули.
3. Предъявите товары, заполненную форму и квитанции таможенникам при выезде из Северной Ирландии или ЕС.
4. Если все в порядке, таможня одобрит вашу форму.
5. Чтобы получить выплату, либо отнесите утвержденную форму на стойку возврата НДС в аэропорту, либо отправьте ее продавцу или поставщику услуг по возврату вместе с подтверждением направления вашего рейса.

Если вы делаете пересадку в стране ЕС и регистрируете свои вещи вместе с багажом, вам необходимо выполнить шаг 3 в Северной Ирландии при регистрации.

Получение оплаты

Вы можете получить деньги сразу в пункте возврата, например, в аэропорту, или отправить заверенную форму продавцу или его компании, принимающей возврат. Продавец сообщит вам, как именно вы получите деньги.

Если вы едете в Великобританию, продавец сообщит вам, нужно ли вам отправлять ему копии ваших проездных документов.

Некоторые продавцы взимают комиссию за обработку вашей формы. Эта сумма будет вычтена из суммы возврата.

Если сотрудники таможни не доступны, вы можете оставить форму в почтовом ящике таможни. Таможня проверит её и свяжется с вашим продавцом, чтобы договориться о возврате средств, если всё в порядке.

Товары, за которые вы не можете получить возврат

Возврат НДС невозможен за:

• большинство товаров, заказываемых по почте, включая интернет-продажи, доставляются за пределы Северной Ирландии
• товары, которые вы уже использовали в Северной Ирландии или ЕС, например, духи
• плата за услуги, например, счета за проживание в гостинице
• новые или подержанные автомобили
• товары, экспортируемые в коммерческих целях, где необходимо подать таможенную декларацию
• товары, подлежащие экспорту в качестве груза
• товары, требующие экспортной лицензии (кроме антиквариата)
• неоправленные драгоценные камни
• золото или серебро весом более 125 г, 2,75 тройских унций или 10 тола
• судно, на котором вы планируете отправиться в пункт назначения за пределами Великобритании или ЕС

Узнайте больше о возврате НДС за беспошлинные покупки в Северной Ирландии , включая поездки в Великобританию и такие проблемы, как утеря формы.

Налог на табак включен в цену сигарет, сигар и других табачных изделий.

Налог на алкоголь включен в стоимость пива, сидра, вина и других ферментированных продуктов (ранее называвшихся «вином»), а также крепких спиртных напитков. Другими ферментированными продуктами считаются любые алкогольные напитки, полученные путём ферментации, за исключением пива, сидра или вина.

Табачный акциз

Вы платите разные ставки табачного налога за сигареты, сигары и другие табачные изделия.

Налог на алкоголь

Размер уплачиваемой вами пошлины на алкоголь зависит от крепости алкоголя или «объемного содержания алкоголя» ( ABV ), а также от типа алкоголя.

Пример

Пример

Разливной алкоголь

Если вы покупаете разливной алкоголь в пабе, баре, ресторане или другом заведении гостеприимства, вы можете заплатить меньшую пошлину на продукцию крепостью ниже 8,5% .

Пример

Пошлина на топливо включена в цену, которую вы платите за бензин, дизельное топливо и другие виды топлива, используемые в транспортных средствах или для отопления.

Ставки пошлин на топливо

Ставка, которую вы платите, зависит от типа топлива.

За другие виды топлива взимается разная плата в зависимости от того, как они используются.

Авиакомпании платят сбор за авиаперевозки ( APD ) за каждого пассажира, вылетающего из Великобритании. Стоимость билетов обычно включает сбор, покрывающий эти расходы.

Сумма APD , выплачиваемая авиакомпанией, зависит от расстояния до места назначения и класса обслуживания.

На коммерческих пассажирских рейсах размер пошлины составляет от 7 до 224 фунтов стерлингов за рейс. Для некоторых частных пассажирских самолётов и чартеров сборы выше.

На дальнемагистральных рейсах из Северной Ирландии, а также на рейсах из региона Шотландского нагорья и островов APD не предусмотрен .

Вы можете проверить ставки сборов за авиаперевозки, уплачиваемых операторами.

Если вы не полетите

Если вы не полетите, вы можете получить возврат средств, уплаченных вами в качестве покрытия расходов APD .

Обратитесь в свою авиакомпанию, чтобы узнать, можно ли вернуть деньги. Возможно, вам придётся заплатить административный сбор.

Налог на страховые премии ( IPT ) обычно включен в стоимость страховки.

Ставка IPT зависит от вида страхования и того, кто его предоставляет.

Стандартная ставка IPT

Ставка составляет 12% по большинству видов страхования, включая страхование автомобилей, домашних животных и жилья.

Более высокая скорость IPT

Более высокая ставка в 20% применяется к страхованию путешествий, а также к страхованию, организованному поставщиком (а не страховой компанией) в отношении:

• транспортные средства, включая арендованные транспортные средства, но при обычном страховании автомобиля взимается стандартная ставка в размере 12%
• электронные товары и другие бытовые приборы — сюда входит газовое центральное отопление, но не мобильные телефоны

Исключения

На страхование жизни и страхование защиты дохода IPT не распространяется 

WikiVisa — ВикиВиза — VikiVisa