HMRC излагает предпосылки для изменений в сборах и санкциях, взимаемых с предприятий, находящихся под ее надзором.

Аналитический документ

Надзор за противодействием отмыванию денег (AML): обсуждение сборов

HMRC излагает предпосылки для изменений в сборах и санкциях, взимаемых с предприятий, находящихся под ее надзором.

От:: Налоговая и таможенная служба Ее Величества
Опубликовано: 31 июля 2025 г.
Последнее обновление: 1 августа 2025 г. — Посмотреть все обновления

Документы

Сборы HMRC за надзор за противодействием отмыванию денег (AML)

HTML

Подробности

Управление Ее Величества по налогово-таможенным сборам ( HMRC ) вносит изменения в сборы, взимаемые с предприятий, находящихся под ее надзором в соответствии с Положением 2017 года о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и переводу средств (информация о плательщике).

Опубликовано 31 июля 2025 г.

Последнее обновление: 1 августа 2025 г. показать все обновления

WikiVisa — ВикиВиза — VikiVisa

Аналитический документ

Сборы HMRC за надзор за противодействием отмыванию денег (AML)

Обновлено 1 августа 2025 г.

Краткое содержание

Тема этого обсуждения

В настоящем документе HMRC излагает справочную информацию и обоснование предлагаемых изменений в сборы, взимаемые с предприятий, находящихся под надзором Управления в соответствии с Положением 2017 года о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и переводу средств (информация о плательщике). Основная цель настоящего документа — уведомить предприятия о планируемых изменениях в сборах.

Кому следует это прочитать?

Предприятия, которые зарегистрированы или должны быть зарегистрированы в HMRC для осуществления надзора за противодействием отмыванию денег.

Продолжительность

Обсуждение пройдет с 31 июля 2025 года по 29 августа 2025 года.

Как принять участие

Вы должны отправить свои комментарии в HMRC по электронной почте до 29 августа 2025 года.

После завершения обсуждения

HMRC рассмотрит комментарии после 29 августа и опубликует предполагаемые дальнейшие шаги в течение следующих недель.

Цель данного дискуссионного документа

Правительство намерено и далее усиливать меры по борьбе с угрозой отмывания денег и финансирования терроризма. Поправки к Положению о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и переводу средств (информация о плательщике) 2017 года, внесённые после последнего повышения пошлин в мае 2019 года, ужесточили британский режим и установили дополнительные требования к HMRC и другим надзорным органам. Правительство намерено способствовать дальнейшему укреплению HMRC подхода к надзору за противодействием отмыванию денег и принятию действенных мер по борьбе с несоблюдением требований законодательства.

Государственная политика заключается в том, чтобы поднадзорные компании оплачивали расходы на надзор, а не финансировали их за счёт общего налогообложения. Чтобы гарантировать адекватность взимаемых сборов, HMRC периодически пересматривает сборы, взимаемые с компаний за надзор за противодействием отмыванию денег ( AML ). Мы стремимся увеличить сборы в рамках текущей структуры сборов, чтобы покрыть расходы на обеспечение эффективного надзора за AML . В настоящее время мы не планируем реструктурировать порядок взимания сборов. Мы смоделировали предлагаемое нами повышение сборов в рамках существующей структуры сборов, обеспечивая при этом справедливое отношение к поднадзорным компаниям и максимально упрощая сборы.

Фон

HMRC является одним из 25 органов по борьбе с отмыванием денег в Великобритании и защищает страну от риска отмывания денег и финансирования терроризма, осуществляя надзор мирового уровня. HMRC осуществляет надзор за более чем 36 000 предприятий в 9 секторах бизнеса:

Поставщики бухгалтерских услуг ( ASP ), не находящиеся под надзором профессиональной организации в целях противодействия отмыванию денег
Участники арт-рынка ( AMP )
Поставщики услуг по оплате счетов ( BPSP ), не подпадающие под надзор Управления по финансовому регулированию и надзору ( FCA )
Агентства недвижимости (EAB)
Дилеры с высокой стоимостью ( HVD )
Агентства по сдаче в аренду ( LAB )
Предприятия по предоставлению финансовых услуг ( MSB )
Поставщики телекоммуникационных, цифровых и ИТ-платежей, не подпадающие под надзор FCA ( TDITPSP )
Поставщики услуг траста или компании ( TCSP ), не находящиеся под надзором профессиональной организации в целях противодействия отмыванию денег

Наши обязанности как руководителя включают в себя:

защита реестра и преследование предприятий, которые должны быть зарегистрированы, но не зарегистрированы
предоставление обучения и поддержки, помогающих нашим клиентам осознать свои риски и юридические обязательства
проведение проверок соблюдения требований и других целевых вмешательств для обеспечения того, чтобы предприятия имели надлежащие механизмы контроля и соблюдали нормативные требования

Правила по борьбе с отмыванием денег (MLR) позволяют HMRC взимать плату с поднадзорных компаний для покрытия любых разумных расходов, связанных с осуществлением надзора. Общая сумма комиссионных доходов не должна превышать эти расходы.

«Обоснованно понесенные» расходы включают в себя затраты на систему регистрации, утверждения и проверки на профпригодность и надлежащее ведение ( F&P ); помощь, руководство и консультации для предприятий; надзор и проверки соответствия предприятий требованиям и затраты на работу по устранению несоответствий; а также работу, проводимую совместно с другими надзорными органами и правоохранительными органами.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FCTA), международный орган по установлению стандартов в области борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, провела в 2018 году углубленный анализ подхода Великобритании и пришла к выводу, что «Соединенное Королевство имеет хорошо развитую и надежную систему для эффективной борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Однако ей необходимо усилить надзор». С тех пор HMRC значительно усовершенствовала свой подход к надзору. Угрозы экономических преступлений продолжают меняться, и для дальнейшего развития и совершенствования своего подхода к надзору в сфере ПОД и эффективного управления рисками отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в поднадзорных секторах HMRC теперь необходимо увеличить взимаемые сборы.

Текущие уровни комиссий

В настоящее время HMRC взимает с предприятий следующие сборы:

сбор за помещение в размере 300 фунтов стерлингов, возобновляемый ежегодно, за каждый комплекс помещений, в которых ведет свою деятельность бизнес — этот сбор взимается при получении полного заявления и в тот же день каждый последующий год (бизнесу, которому отказано в регистрации, этот сбор возвращается)
сбор за процедуру одобрения в размере 40 фунтов стерлингов за каждого бенефициарного владельца, должностного лица или менеджера ( BOOM ) контролируемого предприятия — это требуется для поставщиков бухгалтерских услуг, агентств недвижимости, участников рынка произведений искусства, дилеров с высокой стоимостью и агентств по сдаче в аренду (этот сбор не подлежит возврату)
сбор за проверку профессиональной пригодности и добросовестности лиц в размере 150 фунтов стерлингов за каждый BOOM бизнеса — Положения о противодействии отмыванию денег требуют проводить проверки профессиональной пригодности и добросовестности только для компаний, предоставляющих финансовые услуги, и поставщиков услуг траста или компании (этот сбор не возвращается)
административный штраф в размере 1500 фунтов стерлингов, если мы налагаем на предприятие штраф за несоблюдение требований
административный штраф в размере 350 фунтов стерлингов, если мы выносим штраф бизнесу за регистрацию, неуведомление и непредоставление информации

Плата за регистрацию помещения приблизительно соответствует размеру бизнеса и составила 90% дохода HMRC от сборов в 2023–2024 годах.

Платежи, уплачиваемые контролируемыми предприятиями, идут на финансирование различных видов деятельности, включая:

регистрация новых предприятий и поддержание целостности этих реестров
проведение испытаний F&P и сертификационных испытаний
проведение оценок рисков и отслеживание событий на рынке
разработка рекомендаций, помогающих компаниям понимать и управлять рисками отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в своей деятельности, соблюдать свои юридические обязательства и повышать стандарты во всех отраслях, которые курирует HMRC
проведение мероприятий по обеспечению соблюдения нормативных требований, таких как визиты или звонки в деловые круги, — мы стремимся помогать компаниям соблюдать закон и бороться с теми, чьи системы и механизмы контроля неэффективны, сотрудничая с разведывательными и правоохранительными органами по мере необходимости для пресечения преступных бизнес-моделей

Предлагаемое повышение платы

HMRC внимательно изучила доходы и расходы, связанные с надзором, за предыдущие годы и спрогнозировала доходы и расходы на 2025-2026 годы и далее. Для обеспечения эффективного надзора сборы должны быть увеличены . HMRC стремится сохранить текущую структуру сборов, чтобы упростить процесс и обеспечить большую уверенность для поднадзорных предприятий. HMRC стремится поддерживать взимаемые сборы на максимально низком и разумном уровне.

Сохранив текущую структуру бесплатного налогообложения, HMRC намерена скорректировать размер сборов, увеличив нагрузку на компании, не соблюдающие требования, и отразив характер расходов. Предлагаемые изменения в размерах сборов:

плата за помещение
плата за утверждение
Плата за тестирование F&P
регистрационный сбор
сбор за администрирование санкций

Плата за помещение

HMRC намерена увеличить сбор за помещение с 300 до 400 фунтов стерлингов. Расходы на обеспечение надзора выросли с 2019 года, и HMRC необходимо продолжать совершенствовать свой подход к надзору. Планируемое повышение сбора за помещение на 33% немного превышает инфляцию с мая 2019 года, которая составляет 28%. Если бы сбор ежегодно увеличивался в соответствии с индексом потребительских цен ( ИПЦ ) с 2019 года, то, согласно калькулятору инфляции , сбор за помещение сейчас составлял бы более 385 фунтов стерлингов.

94% предприятий, поднадзорных HMRC , работают в одном помещении. Для этих предприятий сбор за помещение увеличится на 100 фунтов стерлингов — с 300 до 400 фунтов стерлингов.

Некоторые предприятия могут иметь право на снижение сбора для малого бизнеса . Правительство Её Величества признаёт необходимость защиты малого бизнеса, в частности, от регулирующих требований, и в связи с этим HMRC намерено увеличить сборы, уплачиваемые малыми предприятиями за надзор, на 11%, увеличив сбор за помещение для малого бизнеса с 1 апреля со 180 до 200 фунтов стерлингов в год.

Плата за утверждение

Все BOOM-ы в поднадзорных секторах должны пройти проверку на получение разрешения . Проверка проводится для того, чтобы убедиться, что заявитель и BOOM-ы подходят для выполнения этих функций. Проверка на получение разрешения предотвращает участие лиц с непогашенной судимостью за соответствующее преступление, совершенное в Великобритании или за рубежом, в управлении поднадзорным бизнесом или получении от него выгоды. Сбор за получение разрешения уплачивается один раз за BOOM-ы , и HMRC намерена сохранить его размер на прежнем уровне – 40 фунтов стерлингов в период с 2025 по 2026 год.

Плата за тест на профпригодность ( F&P )

Проверки F&P применяются к MSB и провайдерам услуг траста и компаний в связи с повышенным уровнем рисков в этих секторах. HMRC должна убедиться в том, что MSB , провайдеры услуг траста и компаний , а также их BOOM-менеджеры (BOOM) подходят и подходят для работы в соответствующем бизнесе или секторе. Проверка F&P определяет, подходят ли компания и её BOOM- менеджеры для выполнения определённых функций в данном бизнесе. Все BOOM-менеджеры должны пройти проверку, прежде чем HMRC зарегистрирует бизнес.

Тест F&P состоит из 3 частей:

HMRC проверит заявителя или сотрудника, занимающего должность , на наличие непогашенной судимости за соответствующее преступление. Заявитель или сотрудник, занимающий должность , имеющая непогашенную судимость, указанную в Приложении 3 настоящих Правил, автоматически не пройдет проверку на профпригодность и добросовестность.
HMRC рассмотрит, имело ли место систематическое несоблюдение нормативных требований со стороны предприятия или BOOM , а также существует ли риск того, что предприятие может быть использовано для отмывания денег или финансирования терроризма.
HMRC будет более широко рассматривать следующие вопросы:
- честность и порядочность
- навыки и опыт
- финансовая устойчивость, включая налоговые вопросы

Тесты F&P применимы к конкретному лицу, занимающему конкретную должность. Они не подлежат переносу между должностями или компаниями, но не имеют срока действия. HMRC проводит повторное тестирование кандидатов, но не взимает за него плату, а стоимость проверки F&P отражает стоимость первоначальной и последующих проверок. Текущая стоимость проверки на профпригодность и соответствие требованиям не отражает фактическую стоимость проведения проверки. Кроме того, эти два сектора требуют пропорционально больше надзорных усилий в связи с повышенными рисками, которые они представляют. Увеличение платы F&P со 150 до 700 фунтов стерлингов отражает возросшие риски в этих секторах и расходы на тестирование и повторное тестирование кандидатов.

Ожидается, что влияние увеличения платы за F&P составит менее 270 фунтов стерлингов в год для MSB и менее 100 фунтов стерлингов в год для TCSP в среднем на основе количества новых BOOM, добавленных к предприятиям в этих секторах за предыдущие годы.

Регистрационный сбор

Ранее HMRC взимала дополнительную плату в дополнение к другим сборам при первой подаче предприятиями заявки на регистрацию в рамках надзора за противодействием отмыванию денег (AML) . Эта плата представляла собой дополнительные расходы на проверку новых заявлений на регистрацию (ежегодное обновление статуса надзора и его обработка являются более оптимизированным процессом как для HMRC , так и для поднадзорных предприятий). Эта плата была отменена в 2019 году, в основном для упрощения процесса уплаты сборов поднадзорными предприятиями. Однако её отмена исказила размер сборов, уплачиваемых поднадзорными предприятиями, а это означает, что стоимость обработки заявлений на регистрацию в этом секторе ниже полной себестоимости.

Хотя стоимость обработки заявлений варьируется в зависимости от размера и характера деятельности компании, подающей заявление на регистрацию, чтобы максимально снизить размер ежегодной платы и лучше отразить дополнительные расходы на обработку новых заявлений на регистрацию, HMRC намерена вновь ввести сбор за регистрацию для вновь зарегистрированных компаний (и компаний, которые не уплачивают сборы вовремя и вынуждены повторно подавать заявление на регистрацию после аннулирования первоначальной регистрации). Этот сбор включает административную работу по внесению нового предприятия в реестр, а также дополнительные расходы, необходимые для сбора оплаты и повторного внесения в реестр предприятий, допустивших аннулирование регистрации.

HMRC намерена вновь ввести регистрационный сбор, установив его в размере 400 фунтов стерлингов. HMRC решила установить сбор на таком уровне, чтобы он отражал дополнительные расходы на обработку новых заявлений о регистрации, не создавая при этом препятствий для выхода новых компаний в поднадзорные секторы.

Сбор за администрирование санкций

В 2019 году HMRC ввела сбор за наложение финансовых штрафов на компании, не соблюдающие требования. Основной принцип этого сбора заключался в том, что компании, соблюдающие требования, не должны субсидировать расходы на надзор за несоблюдающими требованиями. Сбор представляет собой приблизительную сумму дополнительных затрат, связанных с применением санкций к компаниям, не соблюдающим требования.

Хотя финансовые штрафы остаются важным инструментом в арсенале HMRC для воздействия на предприятия, не соблюдающие требования, с 2019 года HMRC стала активнее использовать более широкий спектр инструментов, применяя их по мере необходимости для максимального воздействия на предприятия, не соблюдающие требования, и приведения их в соответствие с требованиями или исключения из поднадзорного сектора. Использование таких инструментов также влечет за собой дополнительные расходы, поэтому HMRC намерена расширить сферу применения штрафных административных сборов, включив в нее все виды санкций за несоблюдение требований.

В настоящее время HMRC различает различные виды финансовых штрафов при наложении административного сбора за штраф. Это отчасти обусловлено разницей в значимости выявленных нарушений. Однако стоимость наложения санкций в целом одинакова независимо от типа штрафа, поскольку применяется схожая процедура. Поэтому мы предлагаем рационализировать, упростить и расширить сбор за администрирование санкций, чтобы он охватывал все виды санкций и имел общую фиксированную сумму в 2000 фунтов стерлингов. Сумма сбора будет ограничена таким образом, чтобы не превышать размер любого наложенного финансового штрафа.

Административный сбор за неуведомление HMRC о ключевых изменениях в деятельности компании в соответствии с положениями 21, 26 или 57 или за непредоставление информации в соответствии с запросом, сделанным в соответствии с положением 66, по-прежнему составит 350 фунтов стерлингов (или сумму финансового штрафа, если она меньше 350 фунтов стерлингов).

Следующие шаги

Несмотря на ограниченные возможности получения дохода, необходимого для продолжения эффективного надзора в рамках текущей бесплатной структуры, которую невозможно изменить в настоящее время, HMRC рассмотрит любые отклики на данный документ. HMRC опубликует краткую сводную записку и изложит предлагаемые дальнейшие шаги. Комиссия рассмотрит обоснованность и возможности изменения предложений с учетом полученных ответов и представит краткую сводную записку. С учетом этого, HMRC намерена применить любое повышение платы в течение следующих нескольких месяцев.

Как реагировать

Пожалуйста, отправьте свои комментарии по электронной почте до 29 августа 2025 г.

При ответе, пожалуйста, укажите, являетесь ли вы компанией, физическим лицом или представительным органом. В случае представительного органа, пожалуйста, предоставьте информацию о количестве и характере лиц, которых вы представляете.

Печатные копии этого документа или копии на валлийском языке и в альтернативных форматах (крупный шрифт, аудио и шрифт Брайля) можно получить бесплатно по указанному выше адресу.

Конфиденциальность

HMRC обязуется защищать конфиденциальность и безопасность ваших персональных данных. В настоящем уведомлении о конфиденциальности описывается, как мы собираем и используем ваши персональные данные в соответствии с законодательством о защите данных, включая GDPR Великобритании и Закон о защите данных ( DPA ) 2018 года.

Информация, предоставленная в рамках данного обсуждения, включая персональные данные, может быть опубликована или раскрыта в соответствии с режимами доступа к информации. К ним относятся, прежде всего, Закон о свободе информации 2000 года ( FOIA ), Закон о защите данных 2018 года (DPA ), Общий регламент по защите данных (GDPR) Великобритании и Регламент об экологической информации 2004 года.

Если вы хотите, чтобы предоставленная вами информация считалась конфиденциальной, учтите, что в соответствии с Законом о свободе информации 2000 года существует установленный законом Кодекс практики, который государственные органы обязаны соблюдать и который, помимо прочего, регламентирует обязательства по сохранению конфиденциальности. В связи с этим было бы полезно, если бы вы могли объяснить нам, почему вы считаете предоставленную вами информацию конфиденциальной.

Если мы получим запрос на раскрытие информации, мы полностью учтём ваши объяснения, но не можем гарантировать сохранение конфиденциальности при любых обстоятельствах. Автоматический отказ от конфиденциальности, генерируемый вашей IT-системой, сам по себе не будет считаться обязательным для Налогово-таможенной службы Её Величества.

Уведомление о конфиденциальности

В настоящем уведомлении описывается, как мы будем использовать ваши персональные данные, а также ваши права. Оно составлено в соответствии со статьями 13 и 14 GDPR Великобритании .

Ваши данные

Мы будем обрабатывать следующие персональные данные:

имя
Адрес электронной почты
почтовый адрес
номер телефона
должность

Цель

Цели, для которых мы обрабатываем ваши персональные данные: Документ для обсуждения: Сборы HMRC за надзор за противодействием отмыванию денег ( AML ).

Правовая основа обработки

Правовым основанием для обработки Ваших персональных данных является необходимость обработки для осуществления функции государственного органа.

Получатели

Ваши персональные данные будут переданы нами Казначейству Ее Величества ( HMT ).

Удержание

Ваши персональные данные будут храниться у нас в течение 6 лет, а затем будут удалены.

Ваши права

Вы имеете право запросить информацию о том, как обрабатываются ваши персональные данные, а также запросить копию этих персональных данных.

Вы имеете право потребовать, чтобы любые неточности в ваших персональных данных были исправлены без промедления.

Вы имеете право потребовать дополнения любых неполных персональных данных, в том числе путем предоставления дополнительного заявления.

Вы имеете право потребовать удаления ваших персональных данных, если больше нет оснований для их обработки.

При определенных обстоятельствах (например, когда оспаривается точность данных) вы имеете право потребовать ограничения обработки ваших персональных данных.

Жалобы

Если вы считаете, что ваши персональные данные были использованы или обработаны ненадлежащим образом, вы можете подать жалобу Уполномоченному по информации, который является независимым регулирующим органом. С Уполномоченным по информации можно связаться по адресу:

Офис комиссара по информации
, Уиклиф-Хаус,
Уотер-Лейн,
Уилмслоу,
Чешир,
SK9 5AF

0303 123 1113 casework@ico.org.uk

Любая жалоба, поданная Уполномоченному по информации, не ущемляет вашего права добиваться возмещения ущерба через суд.

Контактные данные

Контролером ваших персональных данных является HMRC (Управление по налогам и таможенным сборам) . Контактные данные контролера:

HMRC,
100 Parliament Street,
Вестминстер,
Лондон
, SW1A 2BQ

Контактные данные сотрудника по защите данных HMRC :

Сотрудник по защите данных
HMRC
, 14 Westfield Avenue,
Стратфорд,
Лондон
, E20 1HZ

advice.dpa@hmrc.gov.uk

WikiVisa — ВикиВиза — VikiVisa

Надзор за противодействием отмыванию денег (AML): обсуждение сборов HMRC

Надзор за противодействием отмыванию денег (AML): обсуждение сборов

Документы

Сборы HMRC за надзор за противодействием отмыванию денег (AML)

Подробности

Краткое содержание

Тема этого обсуждения

Кому следует это прочитать?

Продолжительность

Как принять участие

После завершения обсуждения

Цель данного дискуссионного документа

Фон

Текущие уровни комиссий

Предлагаемое повышение платы

Плата за помещение

Плата за утверждение

Плата за тест на профпригодность ( F&P )

Регистрационный сбор

Сбор за администрирование санкций

Следующие шаги

Как реагировать

Конфиденциальность

Уведомление о конфиденциальности

Ваши данные

Цель

Правовая основа обработки

Получатели

Удержание

Ваши права

Жалобы

Контактные данные

О нас

NOTA BENE