Завещание — это законное право распоряжаться имуществом, деньгами и имуществом (их «имуществом») человека после его смерти.

Вам не следует строить никаких финансовых планов или выставлять недвижимость на продажу до тех пор, пока не будет получено свидетельство о праве собственности.

В Шотландии и Северной Ирландии действуют разные правила оформления завещания .

Как получить завещание

Вам необходимо подать заявление на получение свидетельства о праве наследования. Перед подачей заявления необходимо проверить:

• что необходимо завещание

• что вы имеете право подать заявку

• нужно ли платить налог на наследство

Проверьте, требуется ли завещание

Обратитесь в финансовые организации, которыми пользовался умерший (например, в банк или ипотечную компанию), чтобы узнать, потребуется ли вам подтверждение завещания для доступа к его активам. У каждой организации свои правила.

Вам может не потребоваться завещание, если умерший человек:

• были только сбережения
• принадлежащие другим лицам акции или деньги — это автоматически переходит к оставшимся владельцам, если они не договорились об ином
• владели землей или имуществом в качестве « совместных арендаторов » с другими — это автоматически переходит к оставшимся в живых владельцам

Проверьте, можете ли вы подать заявление на получение свидетельства о праве на наследство

Подать заявление на регистрацию наследства могут только определённые категории лиц. Выбор зависит от наличия завещания.

Если имеется завещание , то подать заявление могут указанные в нем исполнители.

Если завещания нет , заявление может подать ближайший живущий родственник.

Оцените имущество и рассчитайте налог на наследство

Прежде чем подавать заявление на оформление завещания, вам следует выяснить, нужно ли вам платить налог на наследство.

Для этого вам необходимо оценить стоимость имущества (денег, имущества и вещей умершего) .

Если имущество подлежит уплате налога на наследство, вы должны сообщить его стоимость в течение одного года, используя форму IHT400 . Вы не сможете подать заявление на выдачу свидетельства о праве наследования, пока не сделаете этого.

Обычно вам придется начать  платить налог на наследство  еще до выдачи свидетельства о праве на наследство.

Подать заявление на утверждение завещания

Вы можете подать заявление на регистрацию завещания онлайн или по почте после оценки имущества.

Получите помощь и совет

Если вы еще не подали заявление и у вас есть вопросы по подаче заявления на оформление завещания, обратитесь в Центр обслуживания судов и трибуналов.

Остановка рассмотрения заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство, поданного другим лицом

Вы можете оспорить заявление о признании наследства недействительным («внести оговорку») до его одобрения. Например, если существует спор о том, кто может подать заявление о признании наследства недействительным или имеется ли завещание.

Вы можете подать заявление на регистрацию завещания, если вы указаны в качестве исполнителя завещания в завещании или в дополнении к нему (так называемом «кодициле»).

Обычно умерший уже сообщил бы вам об этом, если бы вы были душеприказчиком.

Вы унаследуете активы (например, деньги или имущество) только в том случае, если вы также указаны в завещании в качестве бенефициара.

Найдите оригинал завещания

Вам необходимо отправить оригинал завещания вместе с заявлением на регистрацию наследства. Фотокопию использовать нельзя. Завещание будет храниться в реестре наследственных дел, и оно станет общедоступным.

Умерший должен был сообщить всем исполнителям завещания, где найти оригинал завещания и любые обновления, например:

• в их доме
• с практикующим специалистом по наследственному праву, например, с адвокатом
• в национальном реестре наследственных дел в Ньюкасле — вам понадобится свидетельство о смерти и доказательство того, что вы являетесь душеприказчиком

Если завещаний несколько, отправьте самое последнее. Не уничтожайте копии предыдущих завещаний, пока не получите подтверждение о праве наследования.

Если оригинал завещания утерян, вы можете подать заявление на утверждение завещания с помощью формы PA13 .

Если есть более одного исполнителя

Если в качестве исполнителя завещания указано несколько человек, вы все должны согласиться с тем, кто подает заявление на выдачу свидетельства о праве наследования.

В заявке можно указать до 4 исполнителей.

Если в заявлении указан только один исполнитель завещания, вам нужно будет доказать, что вы пытались связаться со всеми исполнителями, указанными в завещании, прежде чем подать заявление.

Если у вас возникли проблемы с поиском других исполнителей завещания, вы можете обратиться в колл-центр по вопросам наследственных дел.

Если вы не хотите быть исполнителем

Вы можете отказаться от своего права подавать заявление на утверждение завещания или назначить другое лицо, которое будет подавать заявление от вашего имени.

Сохраните право подать заявку позже

Если в завещании указано несколько исполнителей завещания, вы можете не подавать заявление сейчас, но сохранить за собой право подать его позже. Это называется «сохранением полномочий».

Сообщите лицу, подающему заявление о признании наследства, что вы сохраняете за собой право наследования. Это необходимо сделать в письменной форме.

Откажитесь от своего права подать заявление

Заполните форму PA15, чтобы отказаться от права подачи заявления на постоянное проживание. Это называется «отказом».

Назначьте человека, который будет подавать заявление от вашего имени

Вы можете назначить кого-либо, кто подаст заявление от вашего имени, если:

• вы единственный исполнитель, указанный в завещании
• в завещании указаны и другие исполнители, но все они либо сохраняют за собой право на постоянное исполнение завещания, либо отказались от права на постоянное исполнение завещания.

Заполните форму PA11, чтобы назначить лицо, которое подаст заявку от вашего имени.

В качестве альтернативы вы можете назначить адвоката, который подаст заявление от вашего имени, используя подписанную постоянную доверенность (EPA) или зарегистрированную постоянную доверенность (LPA) .

Если исполнитель не может подать заявку

Проверьте, кто может подать заявление на оформление завещания, если исполнитель завещания умер или не может подать заявление из-за проблем с психическим здоровьем или расстройства.

Прочитайте завещание, чтобы проверить:

• у исполнителя есть назначенный заместитель
• были выполнены условия для осуществления замены

Затем заместитель может подать заявление вместе с любыми другими исполнителями.

Если замены нет, но есть другие исполнители, которые могут подать заявление, то остальные исполнители могут подать заявление сразу.

Если нет других исполнителей и нет замены

Заявление необходимо будет подать другому «уполномоченному» лицу. Если исполнитель завещания умер, это может быть любой бенефициар завещания, желающий подать заявление.

Если у исполнителя имеется психическое заболевание или нарушение, может быть применено одно из следующих действий:

• суд -исполнитель назначил заместителя
• кто-то с доверенностью на исполнителя, если нет заместителя
• бенефициар завещания, если нет заместителя или кого-либо с доверенностью

Если вы не уверены, кто может подать заявку, получите юридическую консультацию .

Если человек не оставил завещания, то наиболее «уполномоченное» лицо может подать заявку на то, чтобы стать распорядителем имущества.

Это ближайший из ныне живущих родственников — обычно муж, жена или гражданский партнер (включая случаи, когда вы были разделены), а также дети в возрасте 18 лет и старше (включая законно усыновленных детей, но не пасынков и неродных детей).

Воспользуйтесь программой проверки наследства, чтобы выяснить, кто является ближайшим родственником, если у вас нет мужа, жены, гражданского партнера или детей.

Вы не можете подать заявление, если вы являетесь партнером человека, но не являлись его мужем, женой или гражданским партнером на момент его смерти.

Обратитесь в колл-центр по вопросам наследственного права, если вам нужна дополнительная помощь в определении того, кто может управлять наследством.

Закон определяет, кто унаследует активы (например, деньги или недвижимость) при отсутствии завещания. Воспользуйтесь программой проверки наследства, чтобы узнать, кто станет наследником.

Если вы не хотите подавать заявку

Если вы являетесь наиболее правомочным лицом, но не хотите управлять имуществом, вы можете либо назначить для этого другое лицо, либо навсегда отказаться от своего права управлять имуществом.

Назначьте человека, который будет управлять имуществом от вашего имени.

Заполните форму PA12, чтобы предоставить доверенность максимум четырём лицам. Это означает, что они могут подать заявление на регистрацию наследства от вашего имени и управлять вашим имуществом. Вы всё равно сможете подать заявление на регистрацию наследства позже, если захотите отозвать доверенность.

Вы также можете назначить кого-либо, используя зарегистрированную постоянную доверенность ( LPA ) или подписанную постоянную доверенность ( EPA ) .

Откажитесь от права распоряжаться имуществом

Если у умершего есть дети, и вы являетесь их мужем, женой или гражданским партнёром, заполните форму PA16 . После этого:

• если все дети в возрасте 18 лет и старше, по крайней мере один из них должен будет подать заявку на должность администратора
• Если некоторые или все дети младше 18 лет, другим лицам необходимо будет подать заявление. Обратитесь в Ливерпульский окружной реестр завещаний, чтобы узнать, кому необходимо подавать заявление.

Во всех остальных случаях обратитесь к специалисту по наследственному праву (например, к адвокату). Ознакомьтесь с рекомендациями Money Helper по работе со специалистом по наследственному праву .

Перед подачей заявления на регистрацию завещания вам необходимо выполнить следующие шаги.

1. Проверьте, требуется ли завещание и можете ли вы подать заявление.
2. Оцените стоимость имущества для уплаты налога на наследство . Даже если налог платить не нужно, вам потребуется указать стоимость при подаче заявления на выдачу свидетельства о праве наследования.
3. Узнайте, нужно ли вам предоставлять полную информацию о наследстве в Налогово-таможенную службу Её Величества ( HMRC ) . Если вам не нужно предоставлять полную информацию или платить налог на наследство, это называется «исключённое наследство».
4. Если наступил срок уплаты налога на наследство , начните вносить платежи. HMRC отправит вам уникальный код, который вам понадобится перед подачей заявления. Вы можете сразу подать заявление на оформление наследства, если ваше имущество является исключительным.

Если заявку подает более одного человека

Группа заявителей выбирает одного человека в качестве ведущего заявителя. Он будет вести процесс подачи заявления на регистрацию наследства для всех заявителей.

Каждый заявитель должен предоставить главному заявителю свой адрес электронной почты и номер мобильного телефона. Каждый заявитель должен иметь доступ к интернету.

После того, как главный заявитель подпишет юридическую декларацию, остальные заявители получат:

• электронное письмо со ссылкой на юридическую декларацию
• текстовое сообщение с кодом доступа для подписания декларации

Главный заявитель не может продолжить процедуру подачи заявления о выдаче завещания, пока все не подпишут юридическую декларацию.

Служба судов и трибуналов может обсуждать детали заявления только с заявителями, указанными в нем.

Оценка «исключенного имущества» для целей наследования

Вам необходимо будет предоставить оценку стоимости имущества в рамках вашего заявления на выдачу свидетельства о праве наследования.

Воспользуйтесь онлайн-сервисом проверки налога на наследство (IHT), чтобы оценить стоимость имущества . Это даст вам 3 из 5 значений, необходимых для подачи заявления на выдачу свидетельства о праве наследования:

• валовая стоимость имущества для налога на наследство
• чистая стоимость имущества для IHT
• чистая квалификационная стоимость для IHT

Используйте эти значения для расчета двух других необходимых вам значений:

• валовая стоимость для завещания
• чистая стоимость для завещания

Как рассчитать валовую стоимость для завещания

Рассчитайте общую стоимость имущества для налога на наследство, а затем вычтите из нее стоимость всех следующих сумм:

• активы, которые принадлежали кому-то другому («совместные активы») и которые передаются оставшемуся владельцу
• подарки, которые были сделаны за 7 лет до их смерти
• активы, которые принадлежали за рубежом (например, зарубежная недвижимость или деньги на счетах в иностранных банках)
• активы, хранящиеся в трасте

Как рассчитать чистую стоимость для завещания

Вычтите стоимость всех долгов умершего и стоимость похорон из общей стоимости наследства.

Не включайте долги, которые были выплачены совместно с кем-то еще, например, ипотека на совместно нажитое имущество.

Получить помощь

Если вы не уверены, следует ли включать что-либо в оценку, вы можете прочитать руководство о том, что считается подарком .

Если вам необходимо предоставить полную информацию о наследстве в  HMRC

Заполните и отправьте форму IHT400 . Это необходимо сделать в течение 12 месяцев после смерти наследодателя и до подачи заявления на выдачу свидетельства о праве наследования. Под «полной информацией» подразумеваются активы и долги наследства, любые сделанные дарения, а также любые льготы и освобождения от уплаты налогов. Это позволит вам определить общую стоимость наследства. Иногда полная информация требуется даже при отсутствии налога на наследство.

Если налог на наследство подлежит уплате

Если на наследство начисляется налог на наследство, вам, как правило, необходимо уплатить его до выдачи свидетельства о праве наследования. Если вы уплатите налог со своего банковского счёта, вы можете вернуть его из наследства.

Что вам понадобится для подачи заявления

Вам понадобится свидетельство о смерти или предварительное свидетельство о смерти от коронера . Вам также понадобится оригинал завещания, если таковой имеется.

Возможно, вам придётся заплатить пошлину за подачу заявления на регистрацию наследства. Необходимость оплаты зависит от стоимости имущества.

Если стоимость имущества превышает 5000 фунтов стерлингов, регистрационный сбор составит 300 фунтов стерлингов.

Плата не взимается, если стоимость имущества составляет 5000 фунтов стерлингов или меньше.

Вы можете заказать дополнительные копии свидетельства о праве на наследство по цене 1,50 фунта стерлингов за штуку. Это означает, что вы сможете отправить их в разные организации одновременно.

Если завещание уже было одобрено, подача второго заявления обойдется в 21 фунт стерлингов. Например, если вы хотите стать исполнителем завещания после того, как по первому заявлению были зарезервированы полномочия. Вам придётся оплатить сбор, даже если стоимость наследства составляет 5000 фунтов стерлингов или меньше.

Получите помощь с оплатой сборов

Если у вас низкий доход или вы получаете определенные пособия, вы можете рассчитывать на получение помощи в оплате пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство и других судебных издержек.

Вы можете подать заявку на получение помощи с оплатой сборов онлайн или заполнить форму EX160 перед подачей заявления на оформление завещания.

После того, как вы подадите заявку на помощь онлайн

Отправьте Вашу онлайн-помощь со справочным номером оплаты:

• с формой PA1P или PA1A, если вы подаете заявление на получение свидетельства о праве на наследство по почте (адрес указан в форме)
• с подтверждающими документами, такими как завещание, если вы подаете заявление на регистрацию завещания онлайн (адрес вам сообщат в заявлении)
• по электронной почте команде помощи с оплатой сборов, если вы подаете заявление на регистрацию наследства по почте или онлайн, укажите «HWF/[полное имя умершего]/[дата смерти]/заявление о регистрации наследства» в теме письма

Если вы подаете заявление, используя форму EX160

Заполните форму EX160 и отправьте ее:

• отправьте заявку в национальный реестр завещаний в Ньюкасле , указав примечание о том, что вы подаете заявление на регистрацию завещания
• отправьте электронное письмо команде помощи с оплатой, указав в теме письма «HWF/[полное имя умершего]/[дата смерти]/заявление о праве на наследство»

Вы можете подать заявление на регистрацию завещания самостоятельно онлайн или по почте. Это может быть дешевле, чем платить специалисту по вопросам завещания (например, адвокату), который подаст заявление за вас.

Прочитайте руководство Money Helper о том, как воспользоваться услугами специалиста по наследственному праву, чтобы получить информацию о найме профессионального юриста.

Данное руководство и сервис также доступны на валлийском языке (Cymraeg) .

Подать заявку на завещание онлайн

Прежде чем подавать заявление на оформление завещания, вам необходимо оценить стоимость имущества, чтобы узнать, нужно ли платить налог на наследство .

Если имущество не «исключено», вы также должны предоставить полную информацию (активы и долги имущества, любые сделанные подарки, а также любые льготы и изъятия) в Налогово-таможенную службу Ее Величества ( HMRC ), используя форму IHT400 , прежде чем подавать заявление.

И вы должны:

• начать платить налог на наследство , если таковой имеется
• дождитесь, пока HMRC отправит вам уникальный код

Подать заявление на утверждение завещания

Вернуться к вашей заявке

Войдите в систему регистрации завещания , чтобы:

• продолжить существующую онлайн-заявку
• просмотреть заполненные заявки

Проверьте, как отслеживать ход рассмотрения вашего заявления .

Если вам нужна помощь в подаче заявления онлайн

То, к кому именно вам следует обратиться, зависит от типа необходимой вам помощи.

Если у вас возникли технические проблемы или вам нужна помощь в подаче заявки

Если у вас нет доступа к Интернету или вы не уверены в его использовании

Подать заявление на получение свидетельства о праве на наследство по почте

Форма, которую вам необходимо заполнить, зависит от того, оставил ли человек завещание или нет.

Если есть завещание, заполните форму заявления PA1P .

Если завещания нет, заполните форму заявления PA1A .

Если вы сообщили обо всем имуществе в HMRC , перед подачей заявления вам необходимо:

• начать платить налог на наследство, если таковой имеется
• дождитесь, пока HMRC отправит вам письмо с кодом, прежде чем подавать заявление

Проверьте, как отслеживать ход рассмотрения вашего заявления .

Ваше заявление будет рассмотрено Службой по делам наследства.

Отслеживайте вашу заявку

Если вы подали заявление онлайн, войдите в службу регистрации завещаний , чтобы отслеживать статус вашего заявления.

Если вы подали заявление по почте, вы должны получить письмо или электронное письмо в течение 12 недель. Если вы не получите его, вы можете обратиться в Центр обслуживания судов и трибуналов.

Если ваша заявка одобрена

Завещание и любые дополнения к нему («кодицилы») будут храниться в реестре наследственных дел и станут общедоступными. Если вы отправили свидетельство о смерти, оно будет вам возвращено.

Что вы получите

Вы получите документ, позволяющий вам начать управлять имуществом. Это может быть один из следующих документов:

• «предоставление свидетельства о праве на наследство» — если человек оставил завещание
• «письма о назначении управляющего с приложением завещания» — если в завещании не указан исполнитель завещания или указанный исполнитель не может подать заявление
• «письма об управлении» — если человек не оставил завещания

Обычно вы получаете свидетельство о праве на наследство или разрешение на управление имуществом в течение 12 недель после подачи заявления. Процесс может занять больше времени, если вам потребуется предоставить дополнительную информацию.

Если вы заказали копии документа о праве на наследство для использования за пределами Великобритании, их доставка займет больше времени, чем доставка копии в Великобритании.

Если с документом о праве наследования что-то не так, верните его в окружной реестр прав наследования, указанный в решении или письмах.

Что будет дальше?

После получения свидетельства о праве на наследство (или письма о назначении управляющего) вы можете начать распоряжаться имуществом .

Отправьте копии документов о праве наследования в организации, в которых хранятся активы умершего человека, например, в его банк.