Когда вы сдаете недвижимость в аренду, вам, возможно, придется заплатить налог.

Ведение бизнеса в сфере недвижимости

Вы должны платить национальное страхование класса 2 , если ваша прибыль составляет 6 515 фунтов стерлингов в год или более, и то, что вы делаете, считается ведением бизнеса, например, если выполняются все следующие условия:

• быть арендодателем — ваша основная работа
• вы сдаете в аренду более одного объекта
• вы покупаете новую недвижимость для сдачи в аренду

Если ваша прибыль составляет менее 6 515 фунтов стерлингов, вы можете вносить добровольные платежи по государственному страхованию класса 2, например, чтобы убедиться, что вы получаете полную государственную пенсию.

Собственность, которой вы лично владеете

Первые 1000 фунтов стерлингов вашего дохода от аренды недвижимости не облагаются налогом. Это ваше «имущественное пособие».

Свяжитесь с HMRC , если ваш доход от аренды недвижимости составляет от 1000 до 2500 фунтов стерлингов в год.

Вы должны сообщить об этом в налоговой декларации по самоначислению , если это:

• От 2500 до 9999 фунтов стерлингов после допустимых расходов
• 10 000 фунтов стерлингов или более до допустимых расходов

Зарегистрируйтесь для самооценки

Если вы обычно не отправляете налоговую декларацию, вам необходимо зарегистрироваться до 5 октября, следующего за налоговым годом, в котором вы получали доход от аренды.

Зарегистрируйтесь сейчас

Декларирование неуплаченного налога

Вы можете заявить о неуплаченном налоге, сообщив HMRC о доходах от аренды за предыдущие годы . Если вам придется заплатить штраф, он будет меньше, чем если бы HMRC узнала о доходах сама.

Вам будет присвоен идентификационный номер раскрытия информации. Затем у вас есть 3 месяца, чтобы решить, что вы должны и оплатить его.

Не включайте не облагаемую налогом надбавку на недвижимость в размере 1000 фунтов стерлингов за любые налоговые годы до 2017–2018 годов.

Имущество, принадлежащее компании

Подсчитайте доход от аренды так же, как и любой другой доход от бизнеса.

Затраты, которые вы можете потребовать для уменьшения налога

Существуют различные налоговые правила для:

• жилая недвижимость
• меблированная аренда на отпуск
• коммерческая недвижимость

Жилая недвижимость

Вы или ваша компания должны платить налог на прибыль, полученную от сдачи недвижимости в аренду, за вычетом «допустимых расходов».

Допустимые расходы — это вещи, на которые вам необходимо тратить деньги в повседневной эксплуатации имущества, например:

• гонорары агентов по сдаче в аренду
• судебные издержки за аренду на год или меньше или за продление аренды на срок менее 50 лет
• гонорары бухгалтеров
• страхование зданий и содержимого
• техническое обслуживание и ремонт имущества (но не улучшения)
• счета за коммунальные услуги, такие как газ, вода и электричество
• арендная плата, земельная рента, плата за обслуживание
• Муниципальный налог
• услуги, за которые вы платите, например уборка или садоводство
• другие прямые расходы на сдачу имущества в аренду, такие как телефонные звонки, канцелярские товары и реклама.

Допустимые расходы не включают «капитальные расходы», такие как покупка недвижимости или ее ремонт после ремонта на предмет износа.

Вы можете потребовать налоговых льгот на деньги, потраченные на замену «предмета домашнего обихода». Это называется «замена предметов домашнего обихода».

К предметам домашнего обихода относятся:

• кровати
• диваны
• шторы
• ковры
• холодильники
• посуда и столовые приборы

Вы должны были купить предмет домашнего обихода только для использования арендаторами в жилом помещении, и предмет, который вы заменили, больше не должен использоваться в этом имуществе.

Замена предметов домашнего обихода доступна из:

• 2016-2017 налоговый год для физических лиц и товариществ
• 1 апреля 2016 г. для компаний

Меблированные жилые помещения

Вы можете претендовать на «пособие на износ» :

• за 2015-2016 налоговый год для физических лиц и товариществ
• не позднее 31 марта 2016 г. для компаний

Меблированная аренда на отпуск

В отношении меблированных домов для отпуска вы можете претендовать на:

• Капитальные скидки на оборудование и оборудование на мебель, предметы интерьера и т. д. в арендуемом имуществе, а также на оборудование, используемое за пределами собственности (например, фургоны и инструменты)
• Льготы по налогу на прирост капитала — льгота при пролонгации бизнес-активов, помощь предпринимателям, льгота в отношении дарения бизнес-активов и льгота по кредитам трейдерам

Вы можете претендовать на них только в том случае, если выполняются все следующие условия:

• недвижимость предлагается сдавать не менее 210 дней в году
• сдается более 105 дней в году
• ни один отпуск не более 31 дня
• вы взимаете действующую ставку за аналогичную недвижимость в этом районе («рыночная стоимость»)

Если вы лично владеете недвижимостью, ваша прибыль считается заработком для пенсионных целей.

Вы можете скачать справочные листы, которые помогут вам с налоговой декларацией:

• надбавки к капиталу
• меблированная аренда на отпуск

Коммерческая недвижимость

Вы можете претендовать на капитальные скидки на оборудование и оборудование для некоторых объектов, если сдаете в аренду коммерческую недвижимость — например, магазин, гараж или камеру хранения.

Отработка вашей прибыли

Вы рассчитываете чистую прибыль или убыток по всей сданной в аренду недвижимости (кроме меблированной сдачи в аренду на время отпуска), как если бы это был один бизнес. Для этого вы:

• сложите все ваши доходы от аренды
• сложите все ваши допустимые расходы
• отделить расходы от доходов

Рассчитайте прибыль или убыток от сдачи в аренду меблированных помещений отдельно от любого другого арендного бизнеса, чтобы убедиться, что вы претендуете на эти налоговые льготы только для соответствующей недвижимости.

Убыток

Вычтите любые убытки из своей прибыли и введите цифру в форму самооценки.

Вы можете компенсировать убыток за счет:

• будущую прибыль, перенося ее на более поздний год
• прибыль от других свойств (если они у вас есть)

Вы можете компенсировать убытки только за счет будущей прибыли в том же бизнесе.