Правительство проводит консультации по вопросам прозрачности владения землей, когда в структуру собственности вовлечены трасты.

Реестр зарубежных юридических лиц (ROE) и Служба регистрации трастов (TRS) действуют на всей территории Великобритании.

регистрация земли является переданной властью, поэтому ссылки на закон о регистрации земли и Земельный реестр Ее Величества (HMLR) применимы только к Англии и Уэльсу.

Открытая консультация

Прозрачность владения землей с участием трастов

От: Департамент повышения уровня, жилищного строительства и сообществ , Департамент бизнеса и торговли , Казначейство Ее Величества и Налоговая и таможенная служба Ее Величества.
Опубликовано: 27 декабря 2023 г.

Описание консультации

В ходе этой консультации исследуются мнения по поводу повышения прозрачности владения землей с участием трастов. Он ищет конкретные мнения о вариантах расширения доступа к трастовой информации, хранящейся в Реестре зарубежных юридических лиц (ROE). Он также ищет общие взгляды на то, как можно сделать более прозрачным владение землей, связанное с трастами. Чтобы помочь принять обоснованные решения о балансе между предоставлением информации правительству и любыми законными опасениями по поводу публичного распространения этой информации, на консультации выясняется мнение о том, какие данные будут наиболее полезны и почему.

Документы

Прозрачность владения землей с участием трастов

HTML

Способы реагирования

Ответить онлайн

или

Электронная почта по адресу:

Trusttransparency@levellingup.gov.uk

Опубликовано 27 декабря 2023 г.

Открытая консультация

Прозрачность владения землей с участием трастов

Опубликовано 27 декабря 2023 г.

Объем консультации

Тема этой консультации:

Объем этой консультации:

В ходе этой консультации исследуются мнения по поводу повышения прозрачности владения землей с участием трастов. Он ищет конкретные мнения о вариантах расширения доступа к трастовой информации, хранящейся в Реестре зарубежных юридических лиц (ROE). Он также ищет общие взгляды на то, как можно сделать более прозрачным владение землей, связанное с трастами. Чтобы помочь принять обоснованные решения о балансе предоставления информации и любых законных опасений по поводу публичного распространения этой информации, на консультации выясняется мнение о том, какие данные будут наиболее полезны и почему.

Географический охват:

Реестр зарубежных юридических лиц (ROE) и Служба регистрации трастов (TRS) действуют на всей территории Великобритании. Однако регистрация земли является переданной властью, поэтому ссылки на закон о регистрации земли и Земельный реестр Ее Величества (HMLR) применимы только к Англии и Уэльсу.

Оценка воздействия на:

Эта консультация не предлагает никаких политических решений. Любые решения, принятые по вопросам, поднятым в ходе этой консультации, будут сопровождаться полной оценкой воздействия.

Основная информация

Орган/органы, ответственные за консультацию:

Эта консультация публикуется Департаментом по повышению уровня, жилищному строительству и сообществам (DLUHC) от имени и совместно с Казначейством Его Величества (HMT), Налоговой и таможенной службой Его Величества (HMRC) и Министерством бизнеса и торговли (DBT).

Продолжительность:

Эта консультация продлится 8 недель, начиная с 27 декабря 2023 г. и завершится 21 февраля 2024 г.

Запросы:

По любым вопросам о консультации обращайтесь по адресу: trusttransparency@levellingup.gov.uk.

Как ответить:

Вы можете ответить, заполнив онлайн-опрос .

Кроме того, вы можете отправить свой ответ на вопросы этой консультации по электронной почте на адресtrusttransparency@levellingup.gov.uk .

Если вы отвечаете по электронной почте, пожалуйста, укажите, на какие вопросы вы отвечаете.

Когда вы отвечаете, было бы очень полезно, если бы вы подтвердили, отвечаете ли вы как физическое лицо или отправляете официальный ответ от имени организации, и укажите:

Ваше имя,
ваша должность (если применимо),
название организации (если применимо),
адрес (включая почтовый индекс),
адрес электронной почты и
контактный номер телефона

Министерское предисловие

Имеет значение, кто на самом деле владеет землей и имуществом. Имеет значение то, как и где мы строим наши дома, выращиваем продукты питания, снабжаем нашу страну энергией и восстанавливаем наш природный капитал. Поэтому прозрачность в отношении собственности на землю необходима для эффективной работы нашего общества. В его отсутствие процветают несправедливость, коррупция и преступность.

С 2010 года Великобритания предприняла шаги, чтобы сделать нашу бизнес-среду более прозрачной.

Реестр лиц со значительным контролем, созданный в 2016 году Регистрационной палатой, был первым в своем роде, требующим от британских компаний и других юридических лиц указывать, кто их контролирует и влияет на них.

После вторжения России в Украину мы снова активизировали наши усилия по выводу грязных денег из Великобритании. Закон об экономической преступности 2022 года и Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2023 года укрепили нашу национальную репутацию как места, где может процветать законный бизнес, и создали Реестр зарубежных юридических лиц — список истинных владельцев оффшорных компаний, владеющих землей Великобритании.

Мы также добились прогресса в борьбе со злоупотреблениями трастовыми структурами. Служба регистрации трастов в 2017 году создала первый реестр бенефициарных владельцев трастов со связями в Великобритании, пресекая отмывание денег и финансирование терроризма.

Все это является прогрессом, во многом ведущим в мире, но до сих пор мы фокусировались на прозрачности компаний и организаций, а не на фактической земле и собственности, которыми они владеют и которые контролируют.

Тем не менее, земля является самым ценным активом в нашей экономике, на ее долю приходится более 60% собственного капитала Великобритании. Черчилль назвал ее «безусловно величайшей из монополий», и мы слишком долго закрывали глаза на то, кто на самом деле ее контролирует.

Поэтому существует несомненный общественный интерес к тому, кто действительно владеет землей и собственностью. В качестве государственного секретаря по вопросам выравнивания, жилищного строительства и развития сообществ я видел социальную несправедливость, которая возникает, когда истинные владельцы земли и собственности не могут быть идентифицированы — будь то анонимные арендодатели, с которыми арендаторы не могут связаться в случае чрезвычайной ситуации; теневые землевладельцы отказываются ремонтировать опасные здания и вымогают необоснованную плату за обслуживание у арендаторов; земельные участки продаются как акции, что приводит к взвинчиванию цен и лишению мелких строителей доступа на земельный рынок; или упадок нашей столицы, где ряды желанных домов пустуют, а их конечными владельцами являются секретные оффшорные трасты или подставные компании.

Одним из способов, которым традиционно скрывалось право собственности на землю, являются трастовые соглашения. Трасты могут использоваться по вполне законным причинам. Но они могут создаваться и создаются с намеренно запутанными структурами, чтобы скрыть право собственности на активы и облегчить деятельность коррумпированных лиц.

Эта консультация направлена на то, чтобы приоткрыть завесу тайны, которая в настоящее время лежит на этих землевладельческих трастах, основываясь на шагах, которые мы уже предприняли. Мы ищем мнения о вариантах повышения прозрачности этих трастов и о том, как это можно сделать деликатно и с правильными гарантиями.

Наш подход будет основываться на двух основных принципах: правительство должно знать, кто на самом деле владеет и контролирует землю и недвижимость в Великобритании, и как можно большая часть этой информации по умолчанию должна быть общедоступной. Есть люди, которым есть что скрывать, и которые будут бояться ответственности. Мы не должны позволить им это сделать. В то же время я признаю вполне обоснованные опасения, которые могут возникнуть у некоторых, и хочу найти правильный баланс между прозрачностью и конфиденциальностью. Я приветствую мнения всех респондентов и с нетерпением жду возможности поразмышлять над максимально широким спектром ответов.

Достопочтенный Майкл Гоув, член парламента, государственный секретарь по вопросам повышения уровня жилищного строительства и развития сообществ

Управляющее резюме

1. Прозрачность в отношении того, кто владеет землей и контролирует ее, является жизненно важным аспектом нашего земельного рынка. Люди, покупающие землю, должны знать, у кого они ее покупают, и должен быть способ выявить людей, которые пытаются скрыть свое право собственности на собственность в преступных целях. Хотя земля может принадлежать отдельным лицам, компаниям, трестам или другим организациям, все граждане имеют коллективный интерес в обеспечении того, чтобы земля использовалась должным образом и на благо общества.

2. Целью нынешнего правительства является то, чтобы любой человек, заинтересованный в земле, должен был, при необходимости, иметь возможность выяснить не только, кто владеет землей, но и кто может контролировать ее или получать от нее экономическую выгоду. Эта информация необходима для решения многих проблем жилищного сектора, а также для оказания помощи в борьбе с незаконным финансированием и коррупцией на рынке жилья Великобритании. Должно быть просто провести поиск по участку земли и найти всю эту информацию; или, действительно, в отношении человека, компании или треста и найти всю землю, которую они контролируют или от которой получают прибыль.

3. В соответствии с нашей нынешней системой Земельный реестр Его Величества (HMLR) регистрирует в публичном реестре законных владельцев земли. Однако в нем не фиксируются данные о ком-либо, стоящем за законным владельцем, который может контролировать эту землю или получать от нее экономическую выгоду. Если законным владельцем является компания или доверенное лицо, из земельного кадастра невозможно узнать, кто за этим стоит.

4. Правительство уже ведет реестры, которые содержат информацию о тех, кто стоит за такими компаниями или трастами, включая Реестр лиц, имеющих значительный контроль над компаниями (PSC), Реестр зарубежных юридических лиц (ROE) и Службу регистрации трастов (TRS). Эти регистры и их функции обсуждаются более подробно ниже. Однако все три были созданы для целей, не связанных с землевладением, и поэтому по причинам, описанным ниже, не всегда регулярно фиксируют достаточную информацию, позволяющую сопоставить право собственности с землей. Кроме того, все три реестра в настоящее время держат информацию о трастах в тайне от общественности, хотя эта информация доступна правоохранительным органам.

5. В свете этого необходимо сделать больше для достижения амбиций правительства по обеспечению прозрачности земель. По мнению правительства, отсутствие открытого публичного доступа к доверительной информации о бенефициарной собственности, особенно в отношении собственности на землю, представляет собой неприемлемый пробел в мерах правительства по обеспечению прозрачности. Таким образом, на этой консультации рассматривается вопрос повышения прозрачности трастов, заинтересованных в земле. Особое внимание уделяется Реестру зарубежных организаций, учитывая более высокие риски отмывания денег, которые, как считается, связаны с такими организациями, но правительство также стремится понять, в какой степени обязательства по прозрачности должны распространяться на любой траст. который участвует в владении землей Великобритании.

6. Правительство недавно получило новые полномочия посредством Закона о выравнивании и регенерации 2023 года (LURA 2023) по сбору и публикации дополнительной информации о владении землей и контроле над ней. Способы использования этих полномочий рассматриваются в контексте нынешних систем и того, как они взаимодействуют. Использование этих полномочий не обсуждается в ходе этой консультации, вместо этого основное внимание уделяется устранению барьеров прозрачности, которые в настоящее время существуют в отношении земли, где задействована трастовая структура. Эта консультация является необходимым первым шагом на пути к амбициям правительства по обеспечению прозрачности и будет способствовать рассмотрению вариантов сделать собственность на землю более прозрачной.

Аргументы в пользу перемен

7. В ходе этих консультаций правительство подходит к вопросу прозрачности доверия с учетом трех важнейших принципов:

1) Большая прозрачность владения землей, в которой участвуют тресты, является вопросом общественного интереса – как ограниченный и ценный ресурс, все граждане имеют коллективный интерес в обеспечении того, чтобы земля использовалась должным образом и на благо общества. Видимость собственности – это первый шаг к обеспечению участия общественности в землепользовании, например, через систему планирования.

2) Большая прозрачность будет способствовать развитию рынка жилья, который будет более выгоден населению – например, можно будет решить вопрос об ответственности за восстановление высотных зданий.

3) Прозрачная собственность может помочь в борьбе с незаконным финансированием и коррупцией : согласно данным Национальной оценки рисков отмывания денег и терроризма, транзакции, совершаемые с использованием оффшорных корпоративных структур или оффшорных трастов в секторе недвижимости Великобритании, представляют собой более высокий риск отмывания денег. Финансирование 2020.

Повышение прозрачности информации о трастах, доступной в Реестре зарубежных организаций.

8. В дополнение к другим новым полномочиям, связанным с ROE (обсуждаемым в главе 2), Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2023 года дает правительству право разрешать подавать заявки на доступ к трастовой информации, публикация которой в настоящее время запрещена в соответствии с определенными требованиями. обстоятельства. Правительство примет правила использования этих полномочий в ближайшие несколько месяцев, независимо от результатов этих консультаций.

9. Эта консультация выходит за рамки этих полномочий и рассматривает расширение доступа к информации о трастах, принадлежащих ROE. Он ищет мнения по следующим трем вариантам повышения прозрачности информации о трастах, хранящейся в ROE:

1) Информация о трастах по умолчанию общедоступна, за исключением защищенной информации – информация, собранная о трастах на ROE, больше не будет скрыта от публичного контроля.

2) Частичная информация становится общедоступной по умолчанию – для устранения любых реальных или предполагаемых рисков сделать всю информацию о трастах общедоступной по умолчанию.

3) Никаких изменений в публичной доступности – текущая система останется, хотя и с добавлением новых полномочий, упомянутых в пункте 8 выше.

Повышение прозрачности землевладельческих трастов

10. В дополнение к конкретным предложениям, касающимся ROE, правительство также заинтересовано услышать мнения о том, в какой степени можно улучшить прозрачность земель, принадлежащих трастам, не связанным с организациями ROE. На этой консультации предлагается высказать свое мнение о любой такой будущей системе прозрачности земель, рассматривая пять вариантов обработки информации о трастах, заинтересованных в земле Великобритании:

1) Сохранить существующую практику доступа к информации о трастах – этот вариант сохраняет статус-кво в отношении доступа к информации о трастах.

2) Повышенная прозрачность трастов за пределами Великобритании, владеющих землей в Великобритании – этот вариант распространит принципы прозрачности информации о ROE на информацию, хранящуюся в других местах, но только там, где они относятся к трастам за пределами Великобритании. Это признает повышенный риск, согласно Национальной оценке рисков отмывания денег и финансирования терроризма 2020 года, который, как считается, представляет собой земля, принадлежащая зарубежным трастам и организациям.

3) Опубликовать минимальную информацию, необходимую для соблюдения трех основополагающих принципов, и сохранить текущую практику конфиденциальности для всех других данных – некоторая информация о доверительном управлении будет доступна для публичного ознакомления, если это доверие участвует в владении землей, что может быть достаточным, чтобы успокоить заинтересованных лиц. в кусочках земли. Дополнительная информация будет доступна правоохранительным органам, как и сейчас.

4) Опубликовать минимум информации, необходимой для соблюдения трех основополагающих принципов, и расширить доступ к дополнительной информации посредством расширенного теста «законного интереса» – это позволит получить доступ к сохраненной информации по заявке и подвергнуть новому тесту «законного интереса» в отношении земля. Правительство могло бы определить, у кого будет такой «законный интерес», например, у человека, живущего на рассматриваемой земле.

5) Публиковать всю информацию, собранную о трастах по умолчанию – максималистским подходом было бы сделать всю информацию о трастах, владеющих землей, публичной по умолчанию.

Введение

11. В этом вводном разделе описывается, как в настоящее время регистрируется владение землей, компаниями и трастами, чтобы подчеркнуть, где могут быть потенциальные пробелы в прозрачности владения землей.

12. Общественный интерес к тому, кто владеет землей, стал осознаваться с 1850-х годов, когда впервые были высказаны предложения о регистрации земли в Англии. Кульминацией этого стал Закон о земельном кадастре 1862 года, которым был учрежден Земельный кадастр Ее Величества (HMLR), задачей которого было обеспечение определенности прав собственности на поместья. HMLR до сих пор регистрирует эти права собственности в Англии и Уэльсе, при этом отдельные земельные реестры, проводимые Регистрами Шотландии и Службой земельных и имущественных прав в Северной Ирландии, обеспечивают почти полный учет прав собственности на землю в Великобритании.

13. Существует несколько причин такого общественного интереса. Например, важно знать, кому принадлежит земля, чтобы ее можно было с уверенностью покупать и продавать: если вы хотите что-то купить, вы должны знать, кому она принадлежит, и что, если бы вы сами владели ею, к ней применялись бы какие-либо условия. Основная функция Реестра прав собственности HMLR (и, по сути, его эквивалентов в Шотландии и Северной Ирландии) состоит в том, чтобы облегчить этот процесс, регистрируя тех, кто имеет право передавать землю, а также любые права или бремя, связанные с этой землей, или ограничения на нее. его распоряжение нынешним владельцем. Это дает покупателю уверенность в том, что при покупке земли он выполнил все требования, необходимые для того, чтобы стать владельцем. Публично доступный характер этого реестра имеет дополнительные преимущества, например, застройщики идентифицируют владельцев земли, которая может быть использована для жилищного строительства.

Юридическая собственность против бенефициарной собственности

14. Когда упоминаются владельцы земли, это обычно означает «законных владельцев» права собственности или аренды. Это лица, указанные HMLR в качестве владельцев юридического титула (более подробную информацию о законном владении, безусловном владении и аренде см. в пунктах 19–23 ниже). Законные владельцы имеют ряд установленных законом полномочий и обязанностей в отношении земли. Потенциальные покупатели и другие заинтересованные стороны могут с уверенностью предположить, что законные владельцы могут продавать или иным образом распоряжаться землей и что практически во всех случаях с ними можно обращаться как с ответственными землевладельцами.

15. Однако могут быть заключены соглашения, согласно которым другое лицо контролирует законного владельца или имеет право каким-либо образом получать выгоду от земли. Это может включать в себя возможность занимать его, получать от законного владельца любой доход от аренды или часть доходов от продажи. Людей, которые могут контролировать законного владельца и/или использование земли или получать от этого экономическую выгоду, или и то, и другое, иногда называют «бенефициарными владельцами» земли.

16. Одним из таких механизмов является использование юридического лица, например компании, которое может быть зарегистрировано в качестве законного владельца земли. Компания может базироваться в Великобритании или за границей, и многие организации и частные лица исторически использовали зарубежные компании для владения землей по законным коммерческим причинам или по причинам, связанным с конфиденциальностью и/или налоговыми соглашениями. Людей, которые контролируют юридическое лицо или влияют на него, можно назвать «бенефициарным владельцем» этой компании, хотя в Великобритании этот термин применяется только к зарубежным организациям; тех, кто имеет такое влияние на британские компании, называют «Людьми со значительным контролем» (более подробную информацию о записях о собственности компаний см. в пунктах 24–27 ниже).

17. Другая схема предполагает использование трастов, которые представляют собой просто способ управления активами (например, деньгами или землей) людей. Распространенной договоренностью может быть ситуация, когда лицо (известное как «учредитель») помещает или «перечисляет» активы в траст в пользу другого лица или людей («бенефициаров») и назначает человека или людей («доверенных лиц»). управлять активами от имени бенефициаров. По определению, бенефициары будут считаться «бенефициарными владельцами» любых активов, принадлежащих трасту, хотя Положение 6 Положений о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом средств (информация о плательщике) 2017 года расширяет определение «бенефициара». владелец траста, включая учредителей, попечителей и любого человека, который контролирует траст.

18. Есть много разных видов доверия. Трастовые соглашения могут быть прямо созданы учредителем, часто в официальном юридическом документе, известном как «экспресс-траст», но это не всегда так; трасты, которые прямо не созданы учредителем, известны как «подразумеваемые трасты». Большинство трастов земли, зарегистрированных HMLR, являются трастами совместного владения (супруги или партнеры совместно владеют семейным домом), которые могут быть явными или подразумеваемыми трастами — если они подразумеваются, характер траста может стать очевидным только по решению в суде, например, при разводе.

19. Доверительные управляющие могут иметь очень незначительный контроль над активами, находящимися в доверительном управлении, и от них может потребоваться только передача активов бенефициарам (известный как «голый траст»), или доверительные управляющие могут иметь право по своему усмотрению принимать определенные решения об использовании находящиеся в собственности активы («дискреционный траст»). Конкретный пример голого траста часто используется в сфере владения землей, когда человек использует «номинального держателя», чтобы действовать в качестве законного владельца земли от своего имени, в то время как человек сохраняет абсолютное право на землю и может получать от нее любой доход ( эта договоренность может быть явным или подразумеваемым трастом).

20. Это лишь несколько примеров различных типов трастов, и различия между ними являются важным фактором для любой будущей системы прозрачности земель, позволяющей сбалансировать прозрачность и конфиденциальность. Однако это выходит за рамки данной консультации и будет тщательно рассмотрено в свете ответов на эту консультацию в рамках текущей разработки политики.

Как сейчас регистрируется право собственности на землю

21. Регистрация земли является автономным органом в Шотландии и Северной Ирландии, каждая из которых имеет свои собственные системы регистрации земли. Следующие параграфы конкретно относятся к землевладению в Англии и Уэльсе.

22. Земельное право основано на принципе, согласно которому в конечном итоге вся земля принадлежит Короне. Интересы, которые рассматриваются как «землевладение», называются законными владениями: право собственности, которое длится неопределенное время, и право аренды, которое длится в течение определенного периода.

23. Реестр прав собственности (обычно называемый Земельным реестром), который ведет HMLR, фиксирует владельцев или «законных владельцев» законного имущества, а также прав и бремени, связанных с этим имуществом. Его основная цель — облегчить транспортировку; желающий приобрести имение может узнать из реестра все, что ему необходимо знать. По этой причине Реестр прав собственности намеренно не регистрирует какие-либо корпоративные, трастовые или другие структуры собственности за кулисами юридической собственности, что может затруднить процесс передачи прав собственности. Это известно как «принцип занавеса» и является фундаментальной основой Реестра прав собственности.

24. Помимо прав и бремени самого юридического имущества, могут существовать и другие обязанности, которые являются личными для нынешнего владельца. Если это делает для них незаконным обращение с имуществом определенным образом, в реестр может быть внесено ограничение, чтобы помешать им делать это. Кроме того, если владелец владеет юридическим имуществом от имени кого-то другого в рамках траста, условия этого траста могут продолжать влиять на юридическое имущество, даже если владельцы меняются, при этом новый владелец фактически становится новым доверительным управляющим. Когда попечители регистрируются как владельцы юридического имущества, HMLR обычно вносит ограничение в реестр, если это необходимо, чтобы гарантировать, что при передаче земли соблюдаются правильные процедуры для передачи полного права собственности без влияния траста. В зависимости от того, кто зарегистрирован в качестве правообладателя, наличие данного ограничения может быть единственным способом определить, что юридическое имущество находится в доверительной собственности.

25. Как отмечалось выше, юридическое имущество может быть зарегистрировано на имя компании или доверенных лиц траста, и Реестр прав собственности намеренно не выходит за рамки этих имен. В таких случаях, чтобы понять, кто может контролировать или получать экономическую выгоду от недвижимости в Англии и Уэльсе, необходимо обратиться к другим реестрам.

26. Регистры Шотландии (RoS) ведут публичные реестры земли, собственности и других юридических документов в Шотландии. Земельный реестр Шотландии является их основным реестром, в котором фиксируется право собственности на землю и собственность в Шотландии. Это общедоступный реестр прав собственности, подкрепленный государственной гарантией. Реестр лиц, владеющих контролируемой долей в земле (RCI) – это требуемый по закону реестр RoS, который был запущен 1 апреля 2022 года. RCI показывает, кто контролирует решения владельцев или арендаторов (более 20 лет) земли. и недвижимость в Шотландии, где эта информация может быть непрозрачна для общественности в других местах. RCI предоставляет подробную информацию о тех, кто имеет влияние или контроль над решениями о земле и собственности, а также их контактные адреса.

27. В Северной Ирландии уведомление о трасте не вносится в Земельную книгу. Трасты не включаются в титул, чтобы не было никаких указаний на то, что земля находится в доверительном управлении. Доверительные собственники земли могут быть зарегистрированы в качестве полноправных владельцев, и ни Регистратор, ни какое-либо лицо, претендующее на получение ценного вознаграждения, не затрагивается уведомлением о любом трасте, содержащимся в документе, который может быть подан в Реестр. Бенефициары траста могут защитить свои интересы в земле, зарегистрировав запрет.

Как в настоящее время записывается информация о собственности и контроле компании

28. Реестры, в которых хранится информация о компаниях, и любые требования для регистрации в них применяются на всей территории Великобритании. Таким образом, следующие параграфы относятся ко всей территории Соединенного Королевства, включая Шотландию и Северную Ирландию.

29. Регистратор компаний хранит и публикует информацию о зарегистрированных в Великобритании компаниях и аналогичных юридических лицах. Его функции, изложенные в Законе о компаниях, выполняются через Регистрационную палату, исполнительный орган Министерства бизнеса и торговли. С 2016 года правительство предприняло значительные шаги по повышению прозрачности этих компаний и аналогичных организаций, потребовав сбора и публикации информации о тех, кто имеет значительное влияние и контроль над ними. Таких людей, известных как люди со значительным влиянием или контролем (PSC), иногда называют бенефициарными владельцами. Трасты или фирмы могут соответствовать условиям PSC компании – в таких случаях те, кто имеет влияние или контроль над трастом или фирмой (например, доверенные лица), также считаются PSC компании.

30. Если законным владельцем земли является британская компания или подобное юридическое лицо, информацию о людях, контролирующих компанию, можно получить в Регистрационной палате. Если законным владельцем земли является зарубежная компания или другое юридическое лицо, информация о людях, контролирующих такое предприятие, хранится в отдельном реестре — Реестре зарубежных юридических лиц (ROE), который также хранится в Регистрационной палате и действует с тех пор. 2022. Те, кто соответствует определениям ROE, известны как «бенефициарные владельцы» предприятия. Важно отметить, что информация, передаваемая и публикуемая Регистрационной палатой, ориентирована на тех, кто имеет влияние и контролирует сами компании, а не на тех, кто в конечном итоге получает выгоду или контролирует любую землю, которой может владеть компания. Это могут быть одни и те же люди, но это не обязательно так; например, попечители траста могут иметь контроль/влияние над ним, но не получать выгоду от его активов, таких как земля.

31. Как отмечалось выше, если траст соответствует определению PSC (или бенефициарного владельца для ROE), все доверенные лица траста автоматически классифицируются как PSC (или бенефициарные владельцы), и их информация будет публично показана в записи. . В случае ROE, где доверительный управляющий является регистрируемым бенефициарным владельцем, дополнительная информация о трасте также должна быть зарегистрирована. Эта информация не является общедоступной, однако она полностью доступна правоохранительным органам и органам государственной власти. Новые полномочия, предусмотренные Законом об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2023 года (ECCTA 2023), позволят правительству принимать правила, разрешающие доступ через приложение к доверительной информации, хранящейся в ROE, и эти правила будут приняты в следующем году (это обсуждается далее в главе 2 настоящей консультации). Однако британским компаниям не требуется собирать дополнительную информацию о трасте или сообщать ее в Регистрационную палату.

Как в настоящее время записывается информация о доверии

32. Как и в случае с компаниями, реестр, содержащий информацию о трастах, распространяется на всю территорию Великобритании. Таким образом, следующие параграфы также относятся ко всей территории Великобритании, включая Шотландию и Северную Ирландию.

33. Служба регистрации трастов (TRS) находится в ведении HMRC для повышения прозрачности владения трастами в целях борьбы с отмыванием денег и противодействием финансированию терроризма путем обеспечения центрального реестра бенефициарных владельцев определенных трастов. Для целей TRS «бенефициарный владелец» включает в себя доверенных лиц, учредителей, бенефициаров и любое другое лицо, которое может иметь контроль над трастом.

34. Информация, хранящаяся в ИВВ, доступна правоохранительным органам для помощи в расследованиях. С 1 сентября 2022 года другие физические лица и организации также могут получить доступ к информации TRS при ограниченных обстоятельствах при условии, что они могут продемонстрировать в своем заявлении «законный интерес» к трасту, о котором они хотят получить информацию, в целях расследования предполагаемого отмывания денег и / или финансирования терроризма. ; или если траст, о котором они хотят получить информацию, имеет контрольный пакет акций в компании, расположенной за пределами Великобритании и ЕЭЗ. За пределами этих ограниченных обстоятельств эта информация недоступна для общественности.

Повышение прозрачности владения землей с участием трастов

35. Описанные выше структуры собственности не являются взаимоисключающими; компании могут принадлежать другим компаниям, которые, в свою очередь, могут принадлежать другим компаниям и так далее. Несколько компаний могут владеть акциями компании, владеющей землей, что делает истинный контроль или право собственности размытым и неясным. Компания может принадлежать доверительным управляющим от имени бенефициара, который не имеет контроля над активами траста (и, следовательно, компании). Попечители также могут сами владеть землей от имени бенефициаров, которыми сами могут быть физические лица, компании или другие трасты. Сами компании могут владеть землей в доверительном управлении в качестве номинальных держателей или попечителей.

36. Короче говоря, как видно из приведенных ниже примеров, может быть сложно определить лицо или лиц, получающих или имеющих право на получение экономической выгоды от земли. Тот факт, что какие-либо трастовые структуры в настоящее время не публикуются в открытом доступе ни в одном реестре, создает барьер для понимания собственности для большей части широкой общественности.

37. Пример 1 : Юридическое лицо, базирующееся за рубежом, является законным владельцем земли, зарегистрированной в HMLR. Информация об этой организации, включая ее бенефициарных владельцев, должна быть доступна в Реестре зарубежных компаний (ROE), который хранится в Регистрационной палате. Однако одним из бенефициарных владельцев этой зарубежной организации может быть оффшорный траст – в этом случае информация должна быть собрана ROE, но в текущих условиях эта информация не будет доступна общественности.

Земля Великобритании
Юридический владелец — иностранное юридическое лицо
Бенефициарный владелец юридического лица – оффшорный траст.
Бенефициары траста – зарегистрированы, но не публичны

38. Пример 2: Если законным владельцем земли является траст из Великобритании, имена до четырех доверенных лиц будут записаны в HMLR. Дополнительная информация о трасте, включая бенефициаров, может быть записана в других государственных реестрах, таких как TRS. Однако если имена доверенных лиц являются общими, в TRS может быть несколько записей под одним и тем же именем. Также нередко люди выступают в качестве доверенных лиц нескольких трастов, поэтому может быть неясно, кто являются бенефициарами, даже если доверенные лица могут быть точно идентифицированы. Более существенно то, что ИВВ не содержит подробной информации о земельных владениях, поскольку это не цель, для которой регистр был создан или для которой собирается информация. Поэтому может оказаться невозможным выяснить, кто получает экономическую выгоду от этой земли.

Земля Великобритании
Юридический владелец – UK Trust
Бенефициары британского траста – зарегистрированы, но не могут быть обнаружены

39. Повышение прозрачности трастов, занимающихся землевладением, является существенным отходом от давней политики. Однако отсутствие открытого публичного доступа к доверительной информации о бенефициарной собственности было поднято группами прозрачности, предполагающими, что это представляет собой пробел в мерах правительства по обеспечению прозрачности. Значительное дальнейшее изучение прозрачности доверия было уделено парламентариями во время принятия ECCTA 2023. Правительство согласно с тем, что существует общественный интерес и общественная выгода в повышении прозрачности владения землей, когда земля находится в доверительном управлении. С этой целью во время принятия ECCTA 2023 правительство обязалось провести консультации о том, как можно улучшить прозрачность трастовой информации.

40. В главе 1 данной консультации рассматриваются аргументы в пользу большей прозрачности в отношении трастов, владеющих землей, а также принципы, которым правительство следует для достижения этой цели. В главе 2 подробно рассматривается ROE и рассматривается, может ли правительство пойти дальше, чем доступ по заявкам, которые оно уже взяло на себя во время принятия ECCTA 2023. Правительство также стремится понять, в какой степени следует расширить обязательства по прозрачности. любому трасту (включая трасты, расположенные в Великобритании), владеющему землей в Великобритании – поэтому в главе 3 данной консультации рассматриваются принципы, которым правительство должно следовать в достижении этой цели, особенно в отношении баланса между прозрачностью и правом на личную неприкосновенность. В приложении А представлено краткое изложение информации, которая в настоящее время имеется в HMLR, ROE и TRS.

Глава 1: Аргументы в пользу перемен

41. Правительство хотело бы собрать мнения о предпосылках повышения прозрачности трастов, владеющих землей. Правительство считает, что существуют веские основания для изменения существующих механизмов прозрачности доверительного управления, особенно в том, что касается владения землей.

42. Как указано во введении, в настоящее время в Соединенном Королевстве существует несколько реестров, которые собирают информацию о собственности в отношении компаний, трастов и земли и находятся в ведении различных департаментов и агентств. Эта информация доступна правоохранительным органам. Правительство также сделало информацию, содержащуюся в TRS, доступной для организаций и частных лиц, если они могут продемонстрировать, что расследуют отмывание денег или финансирование терроризма, или когда траст имеет контрольный пакет акций в компании за пределами Великобритании и ЕЭЗ. В следующем году также будут приняты правила, обеспечивающие доступность трастовой информации, хранящейся в ROE, при подаче заявления. Правительство приняло такой подход к прозрачности, чтобы сбалансировать право на неприкосновенность частной жизни для тех, кто управляет трастовыми структурами по ряду законных причин, при этом большая публичная прозрачность предоставляется трастам с более высоким риском, например, базирующимся в оффшорах.

43. Некоторые парламентарии и заинтересованные стороны призвали правительство пойти дальше и обеспечить большую прозрачность для общества трастов, которые являются частью зарубежных структур собственности. По их мнению, большее снижение риска будет достигнуто, если информация о землевладельческих трастах будет в основном публичной по умолчанию.

44. Правительство признает, что многие трасты создаются по законным причинам, например, для хранения собственности для человека, который не может владеть ею самостоятельно либо потому, что он несовершеннолетний, либо имеет инвалидность, которая влияет на его дееспособность. В таких обстоятельствах раскрытие личности бенефициарных владельцев земли через трасты может поставить под угрозу уязвимых людей – например, они могут стать объектом вымогательства денег из траста.

45. В ходе этих консультаций правительство подходит к вопросу прозрачности доверия с учетом трех важнейших принципов.

Большая прозрачность собственности на землю, в которой участвуют трастовые фонды, является вопросом законного общественного интереса.

46. Как ранее заявляла Юридическая комиссия, «владение, а также пользователь землей, ограниченным ресурсом, влечет за собой социальную ответственность и является вопросом законного общественного интереса». Хотя земля может принадлежать отдельным лицам, компаниям, трестам или другим организациям, все граждане имеют коллективный интерес в обеспечении того, чтобы земля использовалась должным образом и на благо общества. Деятельность на земле может вызвать последствия, которые ощущают люди за пределами земли, находящейся в собственности, например, качество воздуха (более широкий вопрос землепользования рассматривается в рамках разработки будущей правительственной системы землепользования для Англии). Право собственности и использование земли имеет значение для окружающих ее общин, и во многих ситуациях жителям разумно понимать право собственности на соседнюю землю; например, неухоженная и ветхая собственность может повлиять на качество сообществ или вызвать вредителей, сырость и другие проблемы для собственности вокруг нее.

47. На более широком уровне неправомерное использование земли, такое как использование жилых помещений в качестве торговых площадей с целью избежать коммерческих ставок, не может эффективно контролироваться без четкой информации о собственности. В настоящее время, когда речь идет о трасте, может возникнуть барьер для получения информации о бенефициарном владении этой землей. Поэтому правительство считает, что существуют веские аргументы в пользу повышения прозрачности и доступа к информации о трастах, участвующих в владении землей.

48. Исторически существует несоответствие между общедоступной информацией о большинстве компаний и трастах, в первую очередь из-за различий между ними как субъектами. Создание компании дает участникам преимущества, такие как ограниченная ответственность; эти льготы предоставляются государством, которое может отклонить заявку на создание компании. Таким образом, владение компанией не является по своей сути частным делом. В обмен на получение защиты и льгот, предлагаемых компанией, обществу разумно знать, кто получает от этого выгоду.

49. С другой стороны, трасты, возможно, исторически являются частным делом. Идея создания траста восходит, по крайней мере, к крестовым походам, когда рыцари оставляли свою собственность в руках доверенного лица, чтобы управлять ею в их отсутствие. Трасты обычно используются для управления частными семейными делами, поэтому существует аргумент, что размещение информации о трастах в открытом доступе может нарушить права на конфиденциальность бенефициаров траста. Однако многие из приведенных выше аргументов в отношении компаний также можно применить и к трастам, и наоборот. Трасты также могут получать выгоду от государства, и, действительно, компании также могут быть преимущественно семейными, однако семейные компании подвергаются тем же требованиям прозрачности, что и другие компании. Когда траст участвует в владении землей, как указано выше, правительство считает, что существует общественный интерес в приведении прозрачности трастов в соответствие с компаниями.

Большая прозрачность может помочь решить ряд проблем в жилищном секторе.

50. Неразбериха в вопросах владения землей и контроля над ней связана с рядом проблем в жилищном секторе. По мнению правительства, более прозрачная информация о владении землей и контроле над ней была бы полезна в ряде областей, например:

а. Высотные жилые здания : Закон о безопасности зданий 2022 года предоставляет определенную защиту арендаторам квартир в зданиях высотой более 11 м в отношении исторических затрат на восстановление. Одним из таких условий является то, что арендодатель не может перекладывать расходы на восстановление, если его собственный капитал превышает 2 миллиона фунтов стерлингов на каждое соответствующее здание, которым владеет он или его более широкая группа арендодателей. Группа арендодателей — это арендодатель по договору аренды и любое лицо(а), связанное(ые) с соответствующим арендодателем. В этом контексте «ассоциированное лицо» означает лицо, интересы которого хранились в доверительном управлении или было бенефициаром траста, или любое лицо, которое было партнером в партнерстве в течение соответствующего времени. Таким образом, необходимо понимать структуру собственности трастов, участвующих в высотных зданиях, чтобы продемонстрировать ответственность за возмещение ущерба: если группа жильцов считает, что с них несправедливо взимаются обвинения, в настоящее время им иногда трудно продемонстрировать это, поскольку они не могут получить доступ к трастам. информацию для этой цели.

б. Общественные группы и бизнес : На главной улице и в других местах имеется множество заброшенных или малоиспользуемых магазинов и помещений. Часто общественные группы или бизнес являются единственными людьми, заинтересованными в том, чтобы взять на себя и использовать эти пространства. Общественным группам и предприятиям, желающим приобрести малоиспользуемую или неиспользуемую недвижимость, может быть трудно определить, с кем им нужно связаться для переговоров, когда за законным владельцем стоят структуры.

в. Частный арендованный сектор : Принудительные меры против мошеннических арендодателей могут быть трудными для местных властей (LA), поскольку некоторые из худших операторов скрывают свое право собственности на недвижимость с помощью сложных механизмов или быстрого перемещения между структурами собственности. У местных властей может не хватать ресурсов, времени или опыта, необходимых для выявления этих арендодателей там, где они участвуют. Аналогичным образом, группы арендаторов, борющиеся с мошенническими арендодателями, возможно, не всегда осознают, что они бросают вызов тому же конечному владельцу, что и другая группа, тогда как можно было бы собрать более веские аргументы, если бы это было более ясно.

д. Другие правоприменительные меры местных органов власти . Местные органы власти часто должны иметь возможность идентифицировать стороны, помимо законных владельцев земли, для обеспечения соблюдения определенных законов или налогов. В качестве примера, Вестминстерский совет заметил тенденцию появления американских кондитерских в элитных торговых помещениях на Оксфорд-стрит и в окрестностях Вест-Энда, причем более 30 магазинов на главной улице примерно в миле не смогли заплатить около 1 фунта стерлингов. 9 миллионов в тарифах дела. Эти кондитерские могут уйти от правосудия, зарегистрировав вымышленных или неправильных директоров в Регистрационной палате, а это означает, что отслеживание бенефициарной собственности и преследование соответствующих лиц через суд часто оказывается нереалистичным, отнимает чрезвычайно много времени и средств.

Прозрачная собственность может помочь в борьбе с незаконным финансированием и коррупцией.

51. Отмывание денег является глобальной проблемой, которая может подорвать целостность и стабильность наших финансовых рынков и институтов. Хотя Национальная оценка рисков Великобритании за 2020 год (NRA 2020) показала, что британские трасты в целом имеют низкий риск отмывания денег, она обнаружила, что транзакции, совершаемые с использованием оффшорных корпоративных структур или оффшорных трастов в секторе недвижимости Великобритании, представляют более высокий риск отмывания денег. Как отмечается в NRA 2020, рынок недвижимости Великобритании огромен, и хотя незаконные деньги, скорее всего, составят лишь небольшую часть от общего объема инвестированных средств, это все равно может составлять значительную сумму; Расследования гражданского общества подняли вопросы о легитимности источника средств, использованных для покупки британской собственности на миллиарды фунтов. Например, Transparency International выявила 513 объектов недвижимости в Великобритании, которые были куплены на деньги сомнительного происхождения, общая стоимость которых превышает 5 миллиардов фунтов стерлингов.

52. Расширение общественного доступа к информации о бенефициарной собственности может помочь выследить тех, кто использует собственность Великобритании в качестве средства для отмывания денег и незаконного финансирования. Как указано выше, существует определенная информация о трастах, которая не является автоматически общедоступной через наши реестры. Правоохранительные и государственные органы имеют доступ к этой информации, поэтому могут использовать ее в целях любых расследований. Однако вполне возможно, что большая прозрачность этой информации могла бы еще больше поддержать усилия по борьбе с незаконным финансированием и коррупцией, например, способствуя еще большему разоблачению недобросовестных субъектов другими секторами или журналистами-расследователями.

В главе 1 вопросы об общем принципе прозрачности трастов, владеющих землей:

Вопрос 1 : Согласны ли вы с тем, что более прямая информация о владении землей и контроле над ней, в том числе о том, где задействована трастовая структура, поможет решить проблемы в жилищном секторе, указанные выше?

Вопрос 2 : Знаете ли вы или сталкивались ли вы с какими-либо проблемами, связанными с жильем, когда отсутствие информации о собственности вызывало проблему? Пожалуйста, дайте подробности.

Вопрос 3 : Какие дополнительные выгоды вы видите от повышения прозрачности владения землей, особенно когда речь идет о трастах, и каковы риски? Пожалуйста, предоставьте любые доказательства, которые могут вам понадобиться в поддержку вашей позиции.

Глава 2: Повышение прозрачности информации о трастах, доступной в Реестре зарубежных организаций

Фон

53. Реестр зарубежных юридических лиц (ROE) был создан в августе 2022 года в соответствии с Законом об экономических преступлениях (прозрачность и правоприменение) 2022 года (ECTEA 2022). Его основная цель — повысить прозрачность в отношении бенефициарной собственности зарубежных организаций (т. е. компаний или других юридических лиц, регулируемых законодательством страны или территории за пределами Великобритании), владеющих землей в Великобритании. Основной причиной создания РОЭ были трудности с расследованием структур собственности, владеющих землей, особенно в тех случаях, когда подозревалось отмывание денег.

54. С момента своего создания ROE требовало регистрации иностранных юридических лиц, владеющих землей в Великобритании. Они также обязаны раскрывать в Регистрационную палату информацию о своих зарегистрированных бенефициарах или, в некоторых случаях, о своих управляющих должностях. Информация, предоставляемая в Регистрационную палату, должна быть проверена специалистом, деятельность которого регулируется в Великобритании.

55. В настоящее время в ROE зарегистрировано около 30 000 зарубежных организаций, и доступная сейчас информация оказывается полезной для правоохранительных органов. Кроме того, его использовали многие журналисты, исследующие коррупцию, отмывание денег и активы лиц, попавших под санкции.

56. Для целей ППС бенефициарным владельцем является любое физическое или юридическое лицо, которое владеет или имеет значительное влияние или контроль над зарубежным предприятием, в том числе (но не ограничиваясь этим) в силу доли акций, принадлежащих этому предприятию. Может быть:

а. индивидуальный

б. другое юридическое лицо, например компания

в. правительство или орган государственной власти

д. доверенное лицо траста

е. член фирмы, которая не является юридическим лицом в соответствии с действующим законодательством

57. Большая часть информации, предоставляемой Регистрационной палате об иностранных организациях, бенефициарных владельцах и управляющих должностных лицах, находится в открытом доступе на ROE. Однако следующая информация не отображается публично:

а. домашние адреса

б. полные даты рождения (будут показаны только месяц и год)

в. код гарантии агента проверки

д. проверка даты завершена

е. информация о трастах, за исключением имен доверительных собственников, однако она может быть передана HMRC, правоохранительным органам и другим государственным органам

ф. адрес электронной почты

58. Зарубежные организации обязаны ежегодно обновлять свою информацию в реестре. Это делается для того, чтобы проинформировать Регистрационную палату о любых изменениях и подтвердить, что информация о ROE по-прежнему верна.

Требования к информации для трастов в Реестре зарубежных организаций

59. Если у зарубежной организации есть зарегистрированный бенефициарный владелец, который является доверительным управляющим, она также должна предоставить информацию о трасте ROE. В таких случаях собираются следующие данные:

а. название траста (или описание, если у него нет названия)

б. дата создания траста

в. попечители (включая исторических попечителей)

д. личные данные, включая имена, даты рождения, гражданство и адреса бенефициаров траста

е. личные данные, включая имена, даты рождения, гражданство и адреса учредителей или доверителей траста

ф. личные данные, включая имена, даты рождения, гражданство и адреса заинтересованных лиц (лиц, обладающих правами в отношении доверительных управляющих) и дату, когда они стали заинтересованным лицом

60. Из этого списка ясно, что хранится большой объем персональных данных, включая информацию о людях, которые могут быть несовершеннолетними или которые иным образом могут быть уязвимы или подвергаться риску причинения вреда. Необходимо тщательно взвесить как преимущества, так и риски повышения прозрачности этих данных, включая любые риски безопасности, хотя они могут быть смягчены расширением режима защиты ROE, описанным ниже.

Изменения в реестре зарубежных юридических лиц

61. Новые требования к информации, касающиеся владения землей в Великобритании зарубежными организациями, действующими в качестве номинальных держателей, были введены ECCTA 2023 и вступят в силу в 2024 году. Дополнительная информация о лице или лицах, для которых земля принадлежит номинальному держателю. потребуется предоставить. Цель этого изменения состоит в том, чтобы гарантировать, что те, кто хочет сохранить анонимность, не смогут спрятаться за кандидатом, но это не меняет фундаментальную цель ROE, которая заключается в повышении общественной прозрачности в отношении иностранных юридических лиц, владеющих землей в Великобритании (а не бенефициарные владельцы самой земли).

62. Кроме того, в раздел 23 ECTEA 2022 были добавлены новые полномочия в разделе 167 ECCTA 2023. Это полномочия государственного секретаря принимать правила, позволяющие подавать заявки на публичный доступ к неопубликованной доверительной информации. в случаях, предусмотренных нормативными актами. Правительство примет правила использования этих полномочий в ближайшие несколько месяцев. Этот новый способ подачи заявок вступит в силу через определенный период времени, который предоставит возможность лицам, связанным с трастами (или их представителям), обращаться в Регистрационную палату за «защитой». Подробнее режим защиты описан ниже.

63. Если у иностранного предприятия есть бенефициарный владелец, которым является другое юридическое лицо, на которое распространяются его собственные требования о раскрытии информации, правительство намерено в течение 2024 года принять постановления, требующие предоставления дополнительной информации о том, где можно найти сведения о собственности и контроле юридического лица.

64. Эти запланированные изменения, взятые вместе, еще больше повысят прозрачность, которую ROE обеспечило зарубежным организациям, владеющим землей.

Реализация защиты от раскрытия доверительной информации

65. Раздел 25 ECTEA 2022 предусматривает принятие правил, разрешающих подавать в Регистрационную палату заявки на защиту всей информации, касающейся конкретного лица. Это означает, что информация не находится в публичном реестре. Положения, уже принятые в соответствии с этим разделом, предусматривают, что заявление может быть подано, если представлены доказательства того, что человек или кто-либо, с кем он живет, подвергнется серьезному риску запугивания или насилия, если информация о нем будет опубликована. В настоящее время правила не позволяют подавать заявления лицами, связанными с трастом, или от их имени (за исключением регистрируемых бенефициарных владельцев, которые являются доверительными управляющими). Это связано с тем, что вся остальная информация о трастах уже скрыта от публичного просмотра.

66. Правительство планирует расширить эти правила, чтобы позволить лицам, связанным с трастом, обращаться за защитой в обстоятельствах, которые выходят за рамки риска причинения вреда или насилия (например, для несовершеннолетних и уязвимых лиц).

67. Повышение публичной прозрачности в отношении доверительной информации, хранящейся в Регистрационной палате, может вызвать опасения, что информация о некоторых лицах может быть обнародована, когда она должна быть защищена. Несмотря на то, что «режим защиты» останется неизменным независимо от результата этой консультации, правительство должно рассмотреть, какую информацию, если таковая имеется, не следует публиковать. Например, правительство ищет мнения по поводу обработки и раскрытия информации о несовершеннолетних в рамках будущих договоренностей. Хотя существует несколько правовых прецедентов сохранения конфиденциальности информации о несовершеннолетних, например, во время судебных разбирательств, правительство признает, что могут возникнуть обстоятельства, что эта информация может иметь законный общественный интерес, касающийся как компаний, так и земли, которой они владеют.

68. Кроме того, могут возникнуть опасения, что режимом защиты могут злоупотреблять те, кто стремится скрыть информацию о себе от общественности; например, когда чиновник иностранного правительства владеет земельными владениями в Великобритании, о которых он не хотел бы, чтобы люди знали, потому что возникает некоторый вопрос о том, как они получили средства для их покупки. Правительство уверено, что процедуры, которые уже существуют в Регистрационной палате для тщательной оценки заявок на защиту, снизят любой риск злоупотреблений. Эти процедуры включают возможность передавать заявления другим лицам, например правоохранительным органам, для оказания помощи в процессе принятия решений.

Вопросы о будущей прозрачности трастов с участием несовершеннолетних

Вопрос 4 : В любом будущем предлагаемом решении по повышению прозрачности трастов в ROE после этой консультации, считаете ли вы, что информация о несовершеннолетних должна быть доступна для публичного контроля:

а. по умолчанию ответственность за подачу заявления на защиту в соответствии с разделом 25 ECTEA 2022 ложится на зарубежную организацию, траст или их представителей; или,

б. доступ разрешен только по заявлению, при этом заявитель обязан продемонстрировать законный интерес к информации?^

Пожалуйста, аргументируйте свой ответ.

Вопрос 5 : Если вы считаете, что информация о несовершеннолетних не должна быть обнародована по умолчанию, считаете ли вы, что она должна оставаться доступной только правоохранительным органам, HMRC и государственным органам, или вы бы поддержали ограничение доступа при определенных обстоятельствах (например, при заявление с указанием причины)? Пожалуйста, аргументируйте свой ответ.

Варианты повышения прозрачности доверительной информации, хранящейся в ROE

69. В настоящее время в ROE публично доступны только сведения о доверительных собственниках (в их качестве регистрируемых бенефициарных владельцев зарубежной организации), а не о бенефициарах или любой другой стороне траста. Как отмечалось выше, правительство уже намерено принять правила, позволяющие подавать заявки на доступ к доверительной информации о ROE.

70. Правительство намерено, чтобы правила позволяли подавать заявки на доступ к информации, хранящейся в конкретном доверительном фонде, без необходимости предоставления заявителю доказательств того, что существует общественный или законный интерес к раскрываемой информации. Все заявители будут обязаны объяснить, как они намерены использовать эту информацию. Регистрационная палата может налагать ограничения на использование информации.

71. Если заявитель желает запросить доступ к информации о более чем одном трасте, он должен будет предоставить доказательства того, что у него есть законный интерес к запрашиваемой информации, и Регистрационная палата может наложить ограничения на использование этой информации.

72. Правительство не предлагает изменять существующие правила, применимые к бенефициарам трастов крупных пенсионных фондов, которые не должны раскрывать эту информацию публично. Члены пенсионного фонда не направляют и не контролируют инвестиции своего пенсионного фонда, и правительство не считает, что предоставление этой информации по запросу или публикация этой информации в соответствии с любым из вариантов, изложенных ниже, будет в общественных интересах.

73. Варианты, изложенные ниже, дополняют эти планы, и любые предлагаемые дальнейшие действия, которые могут повлиять на эти правила в долгосрочной перспективе, отмечены здесь. Какой бы вариант правительство ни выбрало, оно сначала тщательно рассмотрит юридические риски и риски конфиденциальности, связанные с предлагаемым дальнейшим ходом, и учтет это при своем решении.

74. Варианты 1 и 2 могут потребовать принятия нового законодательства. Однако любые задержки в реализации, которые это может вызвать, будут смягчены наличием уже описанных правил.

Вариант 1. По умолчанию доверяйте общедоступной информации, за исключением защищенной информации.

75. В соответствии с этим вариантом информация, собранная о трастах на ROE, больше не будет скрываться от публичной проверки по умолчанию. Вся информация, если она не защищена (включая информацию о бенефициарах траста), будет частью публичного реестра ROE. Как и сейчас, он будет являться частью записи зарубежного юридического лица, с которым он связан, а не отображаться отдельно.

76. Вопросы 4 и 5 касаются публикации сведений о несовершеннолетних. Правительство рассмотрит ответы на эти вопросы при формулировании своих предложений по итогам этой консультации. Таким образом, этот вариант, если он будет реализован, может не включать публикацию информации о несовершеннолетних. Он также не будет включать информацию о тех, кто успешно подал заявку на защиту, как описано выше.

77. Публиковаться будут только месяц и год рождения любого человека, тогда как фактическая дата и обычные адреса проживания останутся скрытыми. Это отражает остальную часть ППС, где эта информация не доступна для публичного ознакомления, но доступна правоохранительным и государственным органам. Кроме того, как отмечалось выше, не будет публиковаться информация о бенефициарах трастов крупных пенсионных фондов.

78. В соответствии с этим вариантом правила, принятые в соответствии с разделом 23 ECTEA 2022, разрешающие доступ к трастовой информации посредством приложения, могут быть отменены или изменены.

Плюсы

Минусы

Это обеспечит максимальную общественную прозрачность в отношении иностранных юридических лиц, владеющих землей в Великобритании, причем оправданием этого варианта является высокий риск отмывания денег для Великобритании, который представляют оффшорные структуры.

Это изменило бы давний принцип, согласно которому, поскольку трасты, как правило, представляют собой частные семейные и финансовые структуры, информация о них не должна быть общедоступной.

Это облегчит анализ информации тем, кто заинтересован в ней в законных целях.

Потребуется, чтобы в публичном доступе было больше персональных данных, чем это было раньше, и перед реализацией этого варианта необходимо будет тщательно рассмотреть потенциальные юридические и другие риски.

Вариант 2. Частичная информация по умолчанию становится общедоступной.

79. Второй вариант, который позволит устранить любые реальные или предполагаемые риски, связанные с обнародованием всей информации о трастах по умолчанию, может заключаться в публикации только частичной информации. Неопубликованная информация по-прежнему может быть доступна по запросу в соответствии с упомянутыми выше правилами. Опубликованная информация может включать, например, название траста, дату создания и имя учредителя и/или любых заинтересованных лиц (или любое другое изменение, которое может повысить прозрачность, сохраняя при этом некоторую информацию, например информацию о бенефициарах). , как недоступный для публичного ознакомления). В этом варианте правила раздела 23, разрешающие доступ по приложениям, останутся в силе, так что можно будет запрашивать дополнительную информацию.

80. Как и в случае с Вариантом 1, будут публиковаться только месяц и год рождения любого человека, тогда как фактическая дата и обычные адреса проживания останутся скрытыми, как и любая защищенная информация. Информация о несовершеннолетних также может оставаться скрытой, как описано выше. Кроме того, как отмечалось выше, не будет публиковаться информация о бенефициарах трастов крупных пенсионных фондов.

Плюсы	Минусы
Предоставляет больше информации, помогающей идентифицировать доверие, позволяя поисковикам запрашивать более целевой доступ к информации о доверии, которая не публикуется.	Может не соответствовать некоторым чаяниям правительства.
Уменьшает объем публикуемых персональных данных, потенциально снижая любые риски, связанные с более широкой публикацией в соответствии с Вариантом 1.	Требует от поисковиков подать заявку после того, как они правильно определили траст, в котором они заинтересованы; что могло бы добавить небольшую задержку к их поискам.
Может считаться более пропорциональным вариантом, чем полная публикация.

Вариант 3. Никаких изменений в публичной доступности.

81. Этот вариант будет означать, что информация о доверительном управлении (за исключением имен доверительных собственников, которые являются регистрируемыми бенефициарными владельцами) по умолчанию останется скрытой. Однако в соответствии с правилами Раздела 23 можно подать заявку на доступ к трастовой информации.

Плюсы	Минусы
Рассмотрит любые опасения по поводу публикации по умолчанию информации о частной семье и финансовых договоренностях.	Это будет означать, что любой, кто хочет получить доверительную информацию (кроме правоохранительных органов, HMRC и государственных органов), должен подать заявку в Регистрационную палату, чтобы получить к ней доступ.

Вопрос 6 : По вашему мнению, какой из этих вариантов было бы наиболее целесообразным реализовать? Пожалуйста, обосновайте свой ответ, включая ваше мнение о любых рисках, связанных с каждым вариантом, и о том, как он может помочь в достижении целей правительства.

Вопрос 7 : Каково потенциальное влияние на бизнес выбранного вами варианта? Если вы считаете, что это будет иметь влияние, пожалуйста, докажите, каким может быть это влияние и как можно поддержать бизнес.

Вопрос 8 : Каково потенциальное влияние на людей выбранного вами варианта? Если вы считаете, что расширенный режим защиты не поможет, укажите причины и любые альтернативные предложения.

Вопрос 9 : Если вы предпочитаете вариант 2, какие категории данных, по вашему мнению, должны быть общедоступными? Пожалуйста, обосновайте свой ответ со ссылкой на заявленные правительством принципы, изложенные в главе 1 настоящего документа.

Вопрос 10 : Есть ли у вас какие-либо другие мнения по этому вопросу, которыми вы хотели бы поделиться с нами?

Глава 3: Повышение прозрачности земельных трастов

82. В дополнение к конкретным предложениям в Главе 2, касающимся трастовой информации, хранящейся в ROE относительно оффшорных структур собственности, правительство также заинтересовано услышать мнения о том, в какой степени прозрачность земли, принадлежащей трастам, не связанным с организациями ROE, может быть улучшено. Сюда могут входить трасты-резиденты Великобритании, которые, согласно Национальной оценке рисков 2020 года, представляют относительно меньший риск отмывания денег, чем зарубежные трасты и другие организации. Поэтому для правительства будет правильным рассмотреть это расширение отдельно, поскольку разные уровни риска могут указывать на то, что целесообразны разные механизмы прозрачности.

83. В настоящее время, когда информация не входит в сферу действия ППС, не существует единого реестра, который содержал бы информацию о земле и трастах. Информация, касающаяся трастов, владеющих землей в Великобритании, может быть записана в нескольких реестрах, если она вообще записана.

84. Целью данной главы является сбор мнений о том, какая информация о трастах будет полезна и как доступ к этой информации поможет достичь заявленных правительством целей. Также будут рассмотрены принципы относительно того, кто и при каких обстоятельствах должен иметь доступ, какую информацию следует публиковать, а какую следует скрывать по соображениям конфиденциальности/безопасности. Эта информация поможет выбрать наиболее подходящие средства для публикации такой информации и способы сбора любой информации, которая еще не зарегистрирована в существующих реестрах. Вопросы в этой главе менее конкретны, чем вопросы в предыдущей главе, касающиеся ROE, что отражает тот факт, что эти вопросы, касающиеся ROE, были тщательно изучены совсем недавно благодаря принятию ECCTA 2023 – распространение этих принципов на британские трасты требует большего тщательное рассмотрение посредством этой консультации.

85. Реестр прав собственности, который ведет HMLR, регистрирует собственников или «законных владельцев» земли в Англии и Уэльсе, но по причинам, обсуждаемым во Введении, намеренно не хранит и не публикует информацию о бенефициарной собственности, если она отличается от законной. права собственности, поскольку это может привести к путанице при передаче имущества и замедлить и без того довольно трудоемкий процесс купли-продажи. Если речь идет о трасте, HMLR может внести ограничение в реестр, наличие этого ограничения может быть единственным способом определить, что юридическое имущество принадлежит трасту.

86. Главный реестр бенефициарных владельцев трастов, TRS, содержит лишь ограниченную информацию о земле (информацию см. в приложении А). Это не могло достичь более широких целей этого правительства в его нынешнем виде, поскольку оно было создано для помощи в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а не для регистрации бенефициарных владельцев земли.

87. Поэтому, возможно, правительству было бы более целесообразно рассмотреть другие способы регистрации и предоставления информации о трастах.

Нахождение баланса между конфиденциальностью и прозрачностью

88. Правительство должно обеспечить правильный баланс между прозрачностью и конфиденциальностью. Трасты часто используются по законным, личным причинам, и право на неприкосновенность частной жизни в финансовых делах человека должно быть сбалансировано с законным общественным интересом в прозрачности земель. Поэтому правительство стремится понять минимальный объем информации, который необходим и соразмерен для достижения целей, исключая при этом тот, который может привести к неприемлемому вторжению в частную жизнь.

89. Важно отметить, что правительству не обязательно по умолчанию делать всю информацию, которую оно собирает, общедоступной – возможно, правильный баланс будет найден путем публикации минимального количества информации, необходимой для установления деталей траста. и земли, которыми он владеет, с более подробной информацией, доступной тем, кто имеет законный интерес в их знании. Это рассматривается ниже.

Жилая и коммерческая земля

90. Правительство считает, что любые меры прозрачности, касающиеся земельных трастов, должны применяться к трастам, владеющим любым типом земли, будь то жилая, коммерческая или любого другого класса использования. Основная причина этого заключается в том, что исключение любого из них оставит полезный пробел в понимании общественностью собственности на землю, связанной с трастами. Трасты используются при владении как жилыми, так и коммерческими землями, поэтому сосредоточение внимания на одном может привести к тому, что любые потенциальные плохие практики перейдут на другой. Исключение определенных классов землепользования также привело бы к ненужной сложности в применении этих мер к землям смешанного использования и установило бы разделительную линию, которая, вероятно, станет предметом споров.

Вопрос 11 : Согласны ли вы с тем, что любые будущие требования прозрачности должны применяться ко всей земле, независимо от класса использования?

Вопрос 12 : Существуют ли какие-либо факторы, которые правительство должно учитывать в отношении различных классов землепользования?

Сбор данных

Вопрос 13 : Какие из следующих данных вы считаете необходимыми и пропорциональными для сбора правительством (или продолжения сбора) для достижения цели большей прозрачности собственности на землю как предмета общественного интереса? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и аргументируйте свой ответ.

Имя доверия (или другой идентификатор)		Подробная информация о земле, принадлежащей трасту
Имя доверенного лица		Права бенефициаров на землю
Имя бенефициаров		Адреса сторон, которым можно доверять
Имя поселенцев		Даты рождения доверенных лиц
Имя защитников (если применимо)		Любая другая информация (пожалуйста, укажите)

Вопрос 14 : Какие из следующих данных вы считаете необходимыми и пропорциональными для сбора (или продолжения сбора) правительством для достижения цели оказания помощи в решении проблем в жилищном секторе? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и аргументируйте свой ответ.

Имя доверия (или другой идентификатор)		Подробная информация о земле, принадлежащей трасту
Имя доверенного лица		Права бенефициаров на землю
Имя бенефициаров		Адреса сторон, которым можно доверять
Имя поселенцев		Даты рождения доверенных лиц
Имя защитников (если применимо)		Любая другая информация (пожалуйста, укажите)

Вопрос 15 : Какие из следующих данных вы считаете необходимыми и пропорциональными для сбора (или продолжения сбора) правительством для достижения цели оказания помощи в борьбе с незаконным финансированием и коррупцией в отношении владения землей в Великобритании зарубежными трастами? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и обосновайте свой ответ, отметив, что согласно Национальной оценке рисков зарубежные трасты представляют более высокий риск отмывания денег.

Имя доверия (или другой идентификатор)		Подробная информация о земле, принадлежащей трасту
Имя доверенного лица		Права бенефициаров на землю
Имя бенефициаров		Адреса сторон, которым можно доверять
Имя поселенцев		Даты рождения доверенных лиц
Имя защитников (если применимо)		Любая другая информация (пожалуйста, укажите)

Вопрос 16 : Какие из следующих данных вы считаете необходимыми и пропорциональными для сбора (или продолжения сбора) правительством для достижения цели оказания помощи в борьбе с незаконным финансированием и коррупцией в отношении владения землей в Великобритании британскими трастами? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и обосновайте свой ответ, отметив, что согласно Национальной оценке рисков британские трасты представляют относительно меньший риск отмывания денег.

Имя доверия (или другой идентификатор)		Подробная информация о земле, принадлежащей трасту
Имя доверенного лица		Права бенефициаров на землю
Имя бенефициаров		Адреса сторон, которым можно доверять
Имя поселенцев		Даты рождения доверенных лиц
Имя защитников (если применимо)		Любая другая информация (пожалуйста, укажите)

Доступ к данным

91. Как указано выше, правительство осознает необходимость сбалансировать любой расширенный общественный доступ к трастовой информации с законным правом на неприкосновенность частной жизни для лиц, использующих трастовые фонды. В связи с этим существует несколько вариантов того, какая информация будет опубликована, кто имеет доступ к этой информации и при каких обстоятельствах. Оценивая мнения по этим вариантам, правительство рассмотрит наилучший способ доступа к этой информации.

Вариант 1 – Сохранить существующие методы доступа к информации о трастах.

92. Могут быть аргументы в пользу того, чтобы не менять способ доступа к доверительной информации в настоящее время. Например, международные правовые прецеденты предполагают, что обнародование информации о бенефициарной собственности является непропорциональным по отношению к борьбе с отмыванием денег, если правоохранительные органы имеют полный доступ к этой информации. Однако правительство намерено использовать эту информацию для целей, выходящих за рамки отмывания денег, как указано в главе 1 этого документа.

Вариант 2 – Повышение прозрачности трастов за пределами Великобритании, владеющих землей в Великобритании.

93. В главе 2 объясняется, что предлагается в отношении информации о ROE в отношении трастов за пределами Великобритании. В соответствии с этим вариантом эти принципы могут быть распространены на информацию, хранящуюся в других местах, и касающуюся только трастов за пределами Великобритании. Учитывая, что трасты и другие организации, находящиеся за пределами Великобритании, считаются подверженными более высокому риску отмывания денег, это можно рассматривать как более пропорциональное с точки зрения баланса некоторых целей при сохранении права на неприкосновенность частной жизни для большинства. Однако этот вариант может не соответствовать многим более широким земельным целям, которых правительство стремится достичь.

Вариант 3. Опубликуйте минимум информации, необходимой для соблюдения трех основополагающих принципов, и сохраните действующие правила конфиденциальности для всей остальной информации.

94. В соответствии с этим вариантом некоторая информация о трастах будет доступна для публичного ознакомления, если этот траст участвует в владении землей. Во многих случаях этого может быть достаточно, чтобы успокоить тех, кто заинтересован в участках земли, или предоставить гражданам достаточно информации для понимания и решения любых проблем, которые могут у них возникнуть.

Вариант 4 – Опубликовать минимум информации, необходимой для соблюдения трех основополагающих принципов, и расширить доступ к дополнительной информации посредством расширенного теста «законного интереса».

95. Этот вариант аналогичен Варианту 3, но позволит получить доступ к сохраненной информации о заявке и при условии прохождения нового теста «законного интереса» в отношении земли. Правительство стремится понять, какие «законные интересы» могут возникнуть в более широком доступе к этой информации, но ясно, что сюда следует включить и человека, живущего на участке земли.

Вариант 5. Опубликовать всю информацию, собранную о трастах по умолчанию.

96. Максималистский подход заключался бы в том, чтобы по умолчанию сделать всю информацию общедоступной. Существуют варианты, такие как разрешение регистрации трастов для защиты определенной информации от публикации или четкое формулирование необходимых исключений из публикации в рамках политики (это рассматривается ниже). Однако можно утверждать, что публикация всей информации по умолчанию была бы необоснованным вторжением в частные дела граждан и непропорциональным вмешательством для решения проблем, отмеченных в ходе этой консультации.

Вопрос 17 : Какой из вышеперечисленных вариантов вы считаете разумным и соразмерным для решения проблем, изложенных в ходе этой консультации? Пожалуйста, аргументируйте свой ответ.

Вариант 1 – Сохранить существующие методы доступа к информации о трастах.
Вариант 2 – Повышение прозрачности трастов за пределами Великобритании, владеющих землей в Великобритании.
Вариант 3. Опубликуйте минимум информации, необходимой для достижения целей, и сохраните действующие правила конфиденциальности для всей остальной информации.
Вариант 4 – Опубликовать минимум информации, необходимой для достижения целей, и расширить доступ к дополнительной информации с помощью нового теста «законного интереса».
Вариант 5. Опубликовать всю информацию, собранную о трастах по умолчанию.

Вопрос 18 : Если вы выбрали варианты 3 или 4, какие из следующих данных вы бы сочли необходимыми и пропорциональными для публикации правительством по умолчанию, чтобы идентифицировать траст, владеющий конкретным участком земли, если дополнительные данные доступны при определенных обстоятельствах ? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и аргументируйте свой ответ.

Имя доверия (или другой идентификатор)		Подробная информация о земле, принадлежащей трасту
Имя доверенного лица		Права бенефициаров на землю
Имя бенефициаров		Адреса сторон, которым можно доверять
Имя поселенцев		Даты рождения доверенных лиц
Имя защитников (если применимо)		Любая другая информация (пожалуйста, укажите)

Вопрос 19 : Если вы выбрали вариант 4, кто, по вашему мнению, должен пройти «проверку законного интереса», чтобы получить доступ к более подробной информации? Пожалуйста, отметьте все подходящие варианты и аргументируйте свой ответ.

Резидент на земле, принадлежащей трасту		Владелец/резидент земли, соседней с землей, принадлежащей трасту
Ассоциации жильцов или их представители		Соответствующие местные органы власти
Журналисты-расследователи (по причинам, не связанным с отмыванием денег или финансированием терроризма)		Академические учреждения (для исследовательских целей)
Другое (пожалуйста укажите)

Исключения из публикации

97. Правительство признает, что могут быть лица, участвующие в трастах, которые должны быть защищены от разглашения их данных. Примерами могут служить трасты, в которых земля хранится в интересах уязвимых слоев населения, например детей. Те, кто не может управлять своими делами – например, из-за отсутствия дееспособности – также часто передают управление своими активами трасту. Такие лица могут подвергнуться риску личного или иного вреда, если информация, касающаяся их роли в трасте, будет обнародована. Также могут возникнуть ситуации, когда обнародование по умолчанию деятельности на определенных участках земли, которая может быть различима благодаря прозрачности собственности, например, связанной с национальной безопасностью, не отвечает общественным интересам.

98. Крайне важно, чтобы любое повышение прозрачности трастов одновременно признавало возможность подвергнуть опасности определенных людей и позволяло продолжать разрешенную конфиденциальную деятельность. Таким образом, правительство считает, что существуют разумные основания рассматривать возможность исключения из публикации по умолчанию, хотя эта информация все равно будет доступна определенным людям при определенных обстоятельствах, включая правоохранительные органы. Любые исключения необходимо будет рассматривать в контексте того, как и где публикуется эта информация, что не рассматривается в ходе данной консультации.

Вопрос 20 : Пожалуйста, подробно опишите ситуации, когда, по вашему мнению, доверительная информация должна быть защищена от публикации по умолчанию, и обоснуйте свои ответы.

Приложение A: Сводная информация о трастах, записанная в настоящее время в реестрах владельцев

Реестр прав собственности (Земельный реестр Ее Величества)

1. Реестр прав собственности, проводимый Земельным реестром Ее Величества, фиксирует законное право собственности на землю и недвижимость в Англии и Уэльсе. Реестр прав собственности фиксирует право собственности на юридическое имущество, а не какие-либо выгодные интересы на землю.

2. Это означает, что если земля находится в собственности траста, в общедоступном документе, принадлежащем Земельному реестру Ее Величества, будут указаны имена доверенных лиц как законных владельцев земли; но Реестр прав собственности не записывает никакой информации о бенефициарах или учредителях траста.

3. Однако земля, находящаяся в доверительном управлении, обычно имеет ограничение на право собственности, в котором указано, что как минимум два собственника должны дать согласие на любое распоряжение собственностью (это конкретное ограничение известно как «ограничение формы А»). Наличие этого ограничения указывает на то, что земля находится в доверительной собственности и что один доверительный управляющий не может распоряжаться землей, свободной от траста.

Реестр зарубежных юридических лиц

4. В следующей таблице показана информация, которая может быть внесена в Реестр иностранных юридических лиц о трастах, в которых регистрируемый бенефициар зарегистрированного зарубежного юридического лица является доверенным лицом траста. Во всех случаях также должна быть предоставлена информация о самой зарубежной организации.

Доверять	Имя траста Дата начала доверия
Попечители	Имена нынешних и предыдущих попечителей. Даты, когда попечители начали/прекратили свою роль.
Учредитель (физическое лицо)	Имя Месяц и год рождения Гражданство Адрес проживания Адрес службы
Учредитель (юридическое лицо)	Имя Юридический адрес Адрес службы Юридическая форма Подробная информация о регистрации в зарубежных реестрах
Бенефициары (физические лица)	Имя Месяц и год рождения Гражданство Адрес проживания Адрес службы
Бенефициар (юридическое лицо)	Имя Юридический адрес Адрес службы Юридическая форма Подробная информация о регистрации в зарубежных реестрах
Любое лицо, которое может назначать или отстранять от должности доверенных лиц (физическое лицо)	Имя Месяц и год рождения Гражданство Адрес проживания Адрес службы
Любое лицо, которое может назначать или увольнять доверенных лиц (юридическое лицо)	Имя Юридический адрес Адрес службы Юридическая форма Подробная информация о регистрации в зарубежных реестрах

Служба регистрации трастов

5. Служба регистрации трастов (TRS) представляет собой реестр трастов, проводимый HMRC. Первоначально созданный как реестр налогооблагаемых трастов в 2017 году, с 1 сентября 2022 года реестр был расширен за счет включения экспресс-трастов Великобритании и трастов за пределами Великобритании, имеющих определенные связи с Великобританией, с учетом определенных исключений для некоторых категорий трастов, которые представляют собой изначально низкий риск манипулирования в целях отмывания денег или уже регулируются где-либо еще.

6. TRS имеет 602 000 трастов, зарегистрированных до 31 марта 2023 года и остававшихся открытыми по состоянию на 31 августа 2023 года. Из этого числа 171 000 зарегистрированы как облагаемые налогом трасты, а 431 000 зарегистрированы как необлагаемые налогом трасты.

7. В следующей таблице показана информация, которая может быть записана в TRS для каждого зарегистрированного траста.

Доверять	Название траста Дата начала траста Адрес для корреспонденции Номер телефона Владеет ли траст недвижимостью в Великобритании, приобретенной 6 октября 2020 года или после этой даты? Имеет ли траст деловые отношения с Великобританией? Имеет ли траст контрольный пакет акций в компании третьей страны? Является ли траст резидентом Великобритании?
Попечители (физические лица)	Имя Месяц и год рождения Страна гражданства Страна проживания
Попечители (юридические лица)	Имя Уникальный номер налогоплательщика (если зарегистрирован в HMRC) Страна проживания
Учредитель (физическое лицо)	Имя Месяц и год рождения Страна гражданства Страна проживания
Учредитель (юридическое лицо)	Имя Страна проживания
Бенефициары (физические лица)	Имя Месяц и год рождения Страна гражданства Страна проживания
Бенефициары (класс)	Описание класса бенефициаров
Бенефициары (благотворительные организации или трасты)	Имя Страна проживания
Бенефициары (связанные с компанией или трудоустройством)	Название компании Страна проживания компании Описание класса бенефициаров
Бенефициары (прочие)	Описание Страна проживания
Лица, которые контролируют траст	Имя Месяц и год рождения Страна гражданства Страна проживания
Корпоративные лица, которые контролируют траст	Имя Уникальный номер налогоплательщика (если зарегистрирован в HMRC) Страна проживания
Предприятия третьих стран, находящиеся под контролем траста	Название организации Адрес Законы какой страны регулируют деятельность организации? Дата начала владения контрольным пакетом акций траста в организации?
Активы (учитываются только для трастов, подлежащих налогообложению в Великобритании)	Заявление об активах на момент регистрации, включая: Деньги Недвижимость или земля (описание, адрес и оценочная стоимость) Акции Предприятия Прочие активы
В отличие от другой информации в этой таблице, нет необходимости обновлять TRS при любых изменениях в активах, которые происходят после момента регистрации.
Дополнительная информация, полученная от налогооблагаемых трастов	Для каждого лица, участвующего в налогооблагаемом трасте, TRS записывает номера национального страхования, уникальные ссылки налогоплательщиков, адрес в Великобритании или паспортные данные (если не предоставлены NINO/UTR).

Об этой консультации

Этот консультационный документ и процесс консультаций были запланированы с учетом принципов консультаций , изданных кабинетом министров.

Репрезентативным группам в ответах предлагается дать краткое описание людей и организаций, которые они представляют, и, где это уместно, с кем еще они консультировались при составлении своих выводов.

Информация, предоставленная в ответ на эту консультацию, может быть опубликована или раскрыта в соответствии с режимами доступа к информации (в первую очередь это Закон о свободе информации 2000 г. (FOIA), Положения об экологической информации 2004 г. и законодательство Великобритании о защите данных). При определенных обстоятельствах это может поэтому включайте персональные данные, когда этого требует закон.

Если вы хотите, чтобы предоставленная вами информация рассматривалась как конфиденциальная, имейте в виду, что, будучи государственным органом, Департамент связан режимами доступа к информации и поэтому может быть обязан раскрыть всю или часть предоставленной вами информации. В связи с этим было бы полезно, если бы вы объяснили нам, почему вы считаете предоставленную вами информацию конфиденциальной. Если мы получим запрос на раскрытие информации, мы в полной мере примем во внимание ваше объяснение, но не можем гарантировать, что конфиденциальность будет сохранена при любых обстоятельствах. Автоматический отказ от ответственности за конфиденциальность, созданный вашей ИТ-системой, сам по себе не будет считаться обязательным для отдела.

Департамент по вопросам повышения квалификации, жилищного строительства и сообществ всегда будет обрабатывать ваши персональные данные в соответствии с законодательством Великобритании о защите данных, и в большинстве случаев это будет означать, что ваши персональные данные не будут раскрыты третьим лицам. Полное уведомление о конфиденциальности приведено ниже.

Индивидуальные ответы не будут приниматься к рассмотрению, если это специально не запрошено.

Ваше мнение ценно для нас. Благодарим вас за то, что нашли время прочитать этот документ и ответить.

Удовлетворены ли вы тем, что эта консультация соответствовала принципам консультации? Если нет или у вас есть какие-либо другие замечания о том, как мы можем улучшить этот процесс, свяжитесь с нами через процедуру подачи жалоб .

Личные данные

Ниже разъясняются ваши права и предоставляется информация, на которую вы имеете право в соответствии с законодательством Великобритании о защите данных.

Обратите внимание, что этот раздел относится только к личным данным (ваше имя, контактные данные и любая другая информация, которая касается вас или другого идентифицированного или идентифицируемого лица лично), а не к содержанию вашего ответа на консультацию.

1. Личность контролера данных и контактные данные нашего уполномоченного по защите данных.

Контролером данных является Департамент по вопросам выравнивания, жилищного строительства и сообществ (DLUHC). С инспектором по защите данных можно связаться по адресу dataprotection@levellingup.gov.uk или написав по следующему адресу: Специалист по защите данных, Департамент повышения уровня, жилищного строительства и сообществ, Fry Building, 2 Marsham Street, London SW1P 4DF.

2. Почему мы собираем ваши персональные данные

Сбор ваших личных данных является неотъемлемой частью процесса консультации, чтобы мы могли связаться с вами по поводу вашего ответа и в статистических целях. Мы также можем использовать его, чтобы связаться с вами по соответствующим вопросам.

Мы получим ваш IP-адрес, если вы пройдете онлайн-консультацию. Мы можем использовать это, чтобы гарантировать, что каждый человек заполнит опрос только один раз. Мы не будем использовать эти данные для каких-либо других целей.

Конфиденциальные типы персональных данных

Пожалуйста, не разглашайте персональные данные особой категории или данные о уголовных преступлениях, если мы не просили об этом, за исключением случаев, когда это абсолютно необходимо для целей вашего консультационного ответа. Под «персональными данными особой категории» мы подразумеваем информацию о живом лице:

раса
этническое происхождение
политические взгляды
религиозные или философские убеждения
членство в профсоюзе
генетика
биометрия
здоровье (включая информацию, связанную с инвалидностью)
сексуальная жизнь; или
сексуальная ориентация.

Под «данными об уголовных преступлениях» мы подразумеваем информацию, касающуюся уголовных судимостей или правонарушений живого человека или связанных с ними мер безопасности.

3. Наша правовая основа для обработки ваших персональных данных

Сбор ваших личных данных является законным в соответствии со статьей 6(1)(e) Общего регламента защиты данных Великобритании, поскольку это необходимо для выполнения DLUHC задачи в общественных интересах/при осуществлении официальных полномочий, возложенных на контроллер данных. В разделе 8(d) Закона о защите данных 2018 года говорится, что это будет включать обработку персональных данных, необходимую для выполнения функций Короны, министра Короны или государственного ведомства, то есть в данном случае консультации.

Если это необходимо для целей этой консультации, наше законное основание для обработки любых персональных данных особой категории или данных об «уголовных преступлениях» (термины, объясненные в разделе «Конфиденциальные типы данных»), которые вы предоставляете в ответ на эту консультацию, заключается в следующем. Соответствующим правовым основанием для обработки персональных данных особой категории является статья 9(2)(g) GDPR Великобритании («существенный общественный интерес») и пункт 6 Приложения 1 Закона о защите данных 2018 года («законодательные и т. д. и правительственные цели»). ). Соответствующее правовое основание в отношении персональных данных, касающихся данных об уголовных судимостях и преступлениях, также предусмотрено пунктом 6 Приложения 1 Закона о защите данных 2018 года.

Мы можем передавать ваши данные другим организациям, которые напрямую заинтересованы в политике, по которой мы консультируемся, например: органам Короны, правительственным ведомствам или организациям-партнерам DLUHC. Мы также передадим ваши данные Microsoft, которая предоставляет ИТ-системы DLUHC в качестве нашего обработчика данных, на строгих условиях.

DLUHC может назначить «обработчика данных», действующего от имени департамента и по нашему указанию, для помощи в анализе ответов на эту консультацию. При этом мы обеспечим, чтобы обработка ваших персональных данных осуществлялась в строгом соответствии с требованиями законодательства о защите данных.

5. Как долго мы будем хранить ваши персональные данные или критерии, используемые для определения срока хранения.

Ваши персональные данные будут храниться в течение как минимум 2 лет с момента закрытия консультации, если только мы не определим, что до этого момента в их дальнейшем хранении нет необходимости.

6. Ваши права, например, доступ, исправление, ограничение, возражение.

Данные, которые мы собираем, являются вашими личными данными, и вы имеете существенное влияние на то, что с ними происходит. Ты прав:

а. чтобы узнать, какие данные о вас у нас есть

б. попросить нас прекратить использовать ваши данные, но сохранить их в записи

в. попросить исправить ваши данные, если они неверны или неполны

д. возражать против использования нами ваших личных данных при определенных обстоятельствах

е. подать жалобу независимому комиссару по информации (ICO), если вы считаете, что мы обрабатываем ваши данные несправедливо или в соответствии с законом. Вы можете связаться с ICO по адресу https://ico.org.uk/ или по телефону 0303 123 1113.

Пожалуйста, свяжитесь с нами по следующему адресу, если вы хотите воспользоваться перечисленными выше правами, за исключением права подать жалобу в ICO: dataprotection@levellingup.gov.uk или в группу доступа к знаниям и информации, Департамент по повышению уровня, жилью и сообществам. , Фрай Билдинг, Маршам-стрит, 2, Лондон SW1P 4DF.

7. Ваши личные данные не будут отправлены за границу.

8. Ваши персональные данные не будут использоваться для автоматического принятия решений.

9. Ваши личные данные будут храниться в защищенной государственной ИТ-системе.

Для сбора ответов на консультации мы используем стороннюю систему Citizen Space. В первую очередь ваши личные данные будут храниться на защищенном сервере в Великобритании. Ваши личные данные будут переданы в нашу безопасную государственную ИТ-систему как можно скорее и будут храниться там в течение 2 лет, прежде чем будут удалены.

Владение землей в Великобритании с участием трастов — законы и правила регистрации 2024

Прозрачность владения землей с участием трастов

Краткое содержание

Описание консультации

Документы

Прозрачность владения землей с участием трастов

Способы реагирования

Электронная почта по адресу:

Поделиться этой страницей

О нас

NOTA BENE