Меморандумы Европейской конвенции о правах человека, касающиеся законопроекта об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Оценка воздействия на

Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2022 г.: оценка воздействия

Оценка воздействия законопроекта об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Из:: Министерство внутренних дел , Казначейство Ее Величества , Департамент бизнеса, энергетики и промышленной стратегии , Управление по борьбе с серьезным мошенничеством и Министерство юстиции
Опубликовано: 22 сентября 2022 г.
Последнее обновление: 25 октября 2022 г. — Посмотреть все обновления

Документы

Оценка воздействия для Департамента бизнеса, энергетики и промышленной стратегии

PDF , 1,7 МБ , 148 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Мнение Комитета по регуляторной политике: корпоративная прозрачность и реформа реестра Регистрационной палаты

PDF , 232 КБ , 11 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Мнение Комитета по регуляторной политике: реформа закона о товариществах с ограниченной ответственностью

PDF , 122 КБ , 6 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: всеобъемлющие меры по борьбе с экономическими преступлениями (меры Министерства внутренних дел)

PDF , 687 КБ , 41 страница

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: криптоактивы

PDF , 416 КБ , 24 страницы

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: исключения для обращения со смешанным подозреваемым преступным и законным имуществом

PDF , 360 КБ , 19 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: DAML

PDF , 456 КБ , 19 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: информационные заказы

PDF , 374 КБ , 21 страница

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: обмен информацией

PDF , 456 КБ , 26 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Мнение Комитета по регуляторной политике: Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2022 г. (меры Министерства внутренних дел)

PDF , 182 КБ , 9 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: усиленная комплексная проверка: определение стран с высоким уровнем риска (Казначейство Ее Величества)

PDF , 283 КБ , 5 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: снятие установленного законом предела финансовых санкций в связи с экономическими преступлениями (Министерство юстиции)

PDF , 276 КБ , 11 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Оценка воздействия: регуляторы юридических услуг: цель в отношении экономической преступности (Министерство юстиции)

PDF , 238 КБ , 8 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Подробности

Оценка воздействия законопроекта об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Мы знаем, что у этих публикаций могут быть проблемы с доступностью. Мы просматриваем их, чтобы исправить.

Узнайте больше о нашей политике доступности документов .

Опубликовано 22 сентября 2022 г.
Последнее обновление 25 октября 2022 г. + показать все обновления

Политический документ

Законопроект об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2022 г.: меморандумы ЕСПЧ

Из:: Министерство внутренних дел , Казначейство Ее Величества , Департамент бизнеса, энергетики и промышленной стратегии , Управление по борьбе с серьезным мошенничеством и Министерство юстиции
Опубликовано: 22 сентября 2022 г.

Документы

Меморандум ЕСПЧ: Части 1-3 Закона об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности

PDF , 225 КБ , 12 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Меморандум ЕСПЧ: Части 4-5 Закона об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности

PDF , 475 КБ , 21 страница

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Подробности

Меморандумы Европейской конвенции о правах человека (ЕКПЧ), касающиеся законопроекта об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.

Мы знаем, что у этих публикаций могут быть проблемы с доступностью. Мы просматриваем его, чтобы исправить это.

Узнайте больше о нашей политике доступности документов .

Опубликовано 22 сентября 2022 г.

Политический документ

Корпоративная прозрачность и реформа реестра

Позиция правительства по реформированию Регистрационной палаты перед внесением закона в парламент.

Из:: Департамент бизнеса, энергетики и промышленной стратегии
Опубликовано: 28 февраля 2022 г.

Документы

Белая книга о корпоративной прозрачности и реформе реестра

Ссылка: ISBN 978-1-5286-3242-3 , E02725985 03/21 , CP 638PDF , 1,88 МБ , 125 страниц

Заказать копию

Корпоративная прозрачность и реформа реестра (доступная веб-страница)

Ссылка: ISBN 978-1-5286-3242-3 , E02725985 03/21 , CP 638HTML

Заказать копию

Корпоративная прозрачность и реформа реестра Регистрационной палаты: оценка воздействия

PDF , 1,09 МБ , 86 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Исключения из запрета на корпоративных директоров, изложенные в Законе о SBEE (2015 г.): оценка воздействия

PDF , 1,23 МБ , 58 страниц

Этот файл может не подходить для пользователей вспомогательных технологий.

Запросите доступный формат.

Подробности

В этом официальном документе изложена позиция правительства в отношении реформирования Регистрационной палаты до внесения соответствующего законодательства в парламент. В нем подводятся итоги дальнейших консультаций и разработки политики с сентября 2020 года.

Он содержит ответы на следующие консультации:

Белая книга сопровождается двумя оценками воздействия:

Корпоративная прозрачность и оценка воздействия реформы Регистра компаний
Исключения из запрета корпоративных директоров, изложенные в Законе о SBEE (2015 г.)

Опубликовано 28 февраля 2022 г.

Политический документ

Корпоративная прозрачность и реформа реестра (доступная веб-страница)

Опубликовано 28 февраля 2022 г.

Представлено парламенту министром бизнеса, энергетики и промышленной стратегии по приказу Ее Величества.

Февраль 2022 г.
Командный документ CP 638

Предисловие министров

Это правильный эксперимент; и, по моему мнению, принцип, который мы должны принять, состоит в том, чтобы не чинить ни малейшего препятствия на пути создания компаний с ограниченной ответственностью, потому что результатом этого будет арест девяноста девяти хороших схем, с тем чтобы плохая сотая могла предотвратить; но позволить им всем возникнуть и, когда возникают трудности, вооружить суды достаточными полномочиями, чтобы сдерживать расточительность или мошенничество в управлении компаниями и спасать их от крушения, в которое они могут быть вовлечены.

(Роберт Лоу, вице-президент Совета по торговле, представляет законопроект об акционерных обществах в парламент, 1 февраля 1856 г.)

Регистрационная палата Великобритании управляет открытой и гибкой системой регистрации корпораций. Он предоставляет деловому сообществу Великобритании простую систему для создания и поддержания компаний и других юридических лиц, а также публикации информации об этих субъектах в интересах инвесторов, кредиторов, регулирующих органов и общественности. Эти роли облегчают экономическую деятельность по всей Великобритании, а доступ к реестру компаний осуществляется более 10 миллиардов раз в год, что дает информацию для принятия многих деловых и кредитных решений. Это важная основа деловой среды Великобритании.

Однако в последние годы этой структурой стали манипулировать, в частности, используя анонимные или мошеннические «подставные» компании и партнерства. Они обеспечивают преступникам видимость легитимности, помогая совершать целый ряд преступлений, от крупной коррупции и отмывания денег до мошенничества и кражи личных данных. Это подрывает нашу репутацию свободной, открытой и заслуживающей доверия демократии и подрывает репутацию Великобритании как прекрасного места для ведения бизнеса.

Правительство намерено остановить это злоупотребление. В то же время мы будем поддерживать нашу удобную и недорогую структуру. В 2019 году мы провели консультации по широкому кругу потенциальных мер, получив более 1300 ответов, и объявили о планах реформ на высоком уровне в 2020 году. Вскоре после этого мы опубликовали еще 3 консультации по важным областям детализации, в том числе по областям, не охваченным первоначальной консультацией. и где бизнес-сообщество попросило нас рассмотреть дополнительные действия. Они также получили широкий и положительный отклик, и поэтому я уверен, что мы нашли разумный и сбалансированный путь вперед.

После этих консультаций важность реформы Регистрационной палаты как основы нашей открытой и устойчивой экономики была подчеркнута в Комплексном обзоре безопасности, обороны, развития и внешней политики. Текущие геополитические события усилили необходимость борьбы с грязными деньгами, поступающими в западную финансовую систему из стран бывшего СССР. И я остро осознаю, что обычные люди продолжают становиться жертвами мошенничества не по своей вине из-за ограничений действующего законодательства.

В этом документе изложена окончательная позиция правительства в отношении реформ, предшествующих принятию законодательства. В нем содержится гораздо больше подробностей о том, как будут работать реформы, и включены ответы на 3 консультации, которые мы провели прошлой зимой. Я надеюсь, что это поможет деловому сообществу Великобритании, правоохранительным органам и всем заинтересованным сторонам начать готовиться к грядущим изменениям.

Тем временем инвестиции уже идут. В бюджете на осень 2021 года правительство выделило 63 миллиона фунтов стерлингов на преобразование каждого аспекта деятельности Регистрационной палаты для выполнения своих новых обязанностей. Регистрационная палата трансформирует свои цифровые возможности и улучшит взаимодействие с пользователем, чтобы лучше удовлетворять потребности процветающей экономики 21 века.

Сочетание законодательной и операционной реформ сделает Регистрационную палату пригодной для будущего. Наряду с другими соответствующими мерами они помогут защитить нашу национальную безопасность, снизить экономические и социальные издержки мошенничества и принести реальную пользу всему деловому сообществу. Это шаг к тому, чтобы сделать экономику Великобритании самой регулируемой в мире.

Лорд Калланан
, заместитель государственного секретаря в парламенте по вопросам бизнеса, энергетики и корпоративной ответственности

Часть 1 – Введение

1. Регистрационная палата выполняет две жизненно важные функции, которые лежат в основе сильной, прозрачной и привлекательной деловой среды Великобритании. Это облегчает создание компаний с ограниченной ответственностью и ряда других юридических лиц, которые являются жизненно важными структурными элементами современной экономики. И он предоставляет — бесплатно и в режиме онлайн — информацию об этих организациях в интересах инвесторов, поставщиков финансирования и других кредиторов, государственных учреждений и широкой общественности. Формально полномочия возложены на Регистратора компаний Англии и Уэльса (и эквивалентных регистраторов Шотландии и Северной Ирландии), которому в его работе помогают сотрудники Регистрационной палаты, Исполнительного агентства Министерства бизнеса, энергетики и Промышленная стратегия.

2. Регистрационная палата ежегодно объединяет сотни тысяч компаний. Регистрация предоставляет акционерам ограниченную ответственность по долгам компании — акционеры несут ответственность только в пределах суммы, если таковая имеется, невыплаченной по акциям, которыми они владеют в компании, — и учреждает компанию как юридическое лицо, отдельное от ее владельцев. Сочетание ограниченной ответственности и статуса юридического лица дает управляющим компаниям свободу идти на риск, зная, что они не будут нести личную ответственность за долги компании. Это позволяет предпринимателям по всей экономике создавать и развивать бизнес и является важным элементом экономики Великобритании с середины 19 века.

3. Желающие зарегистрировать компанию в Великобритании могут сделать это быстро и очень дешево. В 2020–2021 годах Регистрационная палата объединила 810 316 компаний. Плата за регистрацию в Регистрационной палате является одной из самых низких в мире, а 99% заявок на регистрацию обрабатываются в течение 24 часов. Общая стоимость регистрации для владельцев компаний с ограниченной ответственностью с числом сотрудников от 0 до 9 оценивается в 9,6 млрд фунтов стерлингов. ^{[сноска 1]}

4. Регистрационная палата публикует информацию о компании в реестре компаний. ^{[сноска 2]} Компании должны предоставить Регистратору компаний информацию о своей собственности и финансовом положении. Это фундаментальный компонент надлежащего управления для бизнеса в Великобритании. С момента своего возникновения в Законе об акционерных обществах 1856 г. до его современного преемника Закона о компаниях 2006 г. законодательство о компаниях в Великобритании всегда рассматривало прозрачность как цену ограниченной ответственности.

5. С 2015 года подавляющее большинство информации в реестре находится в свободном доступе для всех. В 2020–2021 годах к нему обращались более 10,2 миллиарда раз (по сравнению с 668 миллионами в 2012–2013 годах). Исследования показывают, что реестр приносит экономике Великобритании от 1 до 3 миллиардов фунтов стерлингов ^{[сноска 3]} , информируя о многих деловых и кредитных решениях и помогая владельцам и директорам компаний нести ответственность.

Регистрационная палата: ключевая статистика

В настоящее время в Регистрационной палате зарегистрировано 4,4 миллиона активных компаний (подавляющее большинство из них малые или микро) и ежегодно регистрируется около 650 000 компаний.

2,8 млн зарегистрированных компаний в 2012/13 г.
4,4 миллиона зарегистрированных компаний в 2020/21 году

12 фунтов за включение:

99% в течение 24 часов

Регистрация компании в Регистрационной палате является недорогой и быстрой.

С момента создания бесплатной онлайн-регистрации компаний в 2015 году поисковые запросы значительно увеличились:

1,3 миллиарда поисковых запросов в регистрах в 2015/16 г.
10,2 миллиарда поисковых запросов в реестре в 2020/21 году

1–3 миллиарда фунтов стерлингов — стоимость данных реестра компаний в 2018 году.

Исследование BEIS оценило данные Регистрационной палаты в размере от 1 до 3 миллиардов фунтов стерлингов в год в 2018 году, при этом финансовая информация является наиболее ценной информацией для пользователей.

9,6 млрд фунтов стерлингов — стоимость регистрации компании для владельцев с ограниченной ответственностью с числом сотрудников от 0 до 9.

Исследование BEIS , проведенное в 2021 году, свидетельствует о том, что владельцы бизнеса высоко ценят возможность регистрации с ограниченной ответственностью в качестве основного преимущества.

Дело об изменении

6. Регистрационная палата имеет большой опыт работы с клиентами и пользуется уважением во всем мире. Однако правовая база, в которой он работает, нуждается в обновлении, чтобы соответствовать требованиям процветающей и все более цифровой экономики 21 века. Более того, правительство хотело бы, чтобы Регистрационная палата играла расширенную роль, поэтому она изменит свою уставную роль с преимущественно пассивного получателя информации на гораздо более активного привратника при создании компаний и хранителя более надежных данных.

7. Количество зарегистрированных компаний, ежегодно обрабатываемых Регистрационной палатой, продолжает расти, как и объем обрабатываемых ею данных. В прошлом году Регистрационная палата приняла 12 миллионов транзакций (увеличение на 2,1% по сравнению с прошлым годом). Регистрационная палата продолжает предоставлять превосходные услуги, достигнув в прошлом году общего уровня удовлетворенности клиентов на уровне 86%, но растущие потребности означают, что Регистрационная палата нуждается в инвестициях в свои устаревшие системы, чтобы соответствовать требованиям современной экономики.

8. Законодательные изменения позволят Регистрационной палате выполнить эти требования. Регистрационная палата будет уполномочена требовать от компаний подачи документов в цифровом виде. Этот шаг приведет к оцифровке функций Регистрационной палаты, остающихся бумажными, что повысит эффективность бизнеса и Регистрационной палаты, улучшит соотношение цены и качества и предоставит более мощный набор данных для тех, кто осуществляет поиск в реестре.

9. Работа Регистрационной палаты хорошо известна во всем мире благодаря международным оценкам прозрачности юридических лиц. В декабре 2018 года Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ( ФАТФ ) в своем отчете о взаимной оценке мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма оценила Великобританию как одну из немногих стран, имеющих достаточно эффективную основу для обеспечения прозрачности в отношении юридических лиц. с точки зрения предотвращения их неправомерного использования для отмывания денег и финансирования терроризма. ^{[сноска 4]}

10. Тем не менее, в последние годы наблюдается рост числа случаев неправомерного использования компаний, опасений по поводу точности реестра компаний и проблем с защитой персональных данных в реестре. Параллельно ряд заинтересованных сторон обратили внимание на возможность для Регистрационной палаты играть более важную роль в борьбе с экономической преступностью, работая в партнерстве с другими агентствами и частным сектором.

11. Именно по этим причинам правительство провело консультации по возможной реформе в 2019 году, получив более 1300 ответов, большинство из которых поддерживали реформу. Деловые и профессиональные группы, правоохранительные органы и группы гражданского общества пришли к единому мнению о том, что реформа необходима.

12. Правительство опубликовало свой ответ в сентябре 2020 года, подтверждая, что мы намерены принять законы, чтобы значительно укрепить нашу корпоративную систему регистрации, и объявляя о самых больших изменениях в роли регистратора с момента его создания в 1844 году. ^{[сноска 5]} Наряду с этим, компании House претерпит полную трансформацию, стремясь стать самым инновационным, открытым и надежным реестром в мире. Мы планируем улучшить вклад Регистрационной палаты в экономику Великобритании и в то же время увеличить возможности Регистрационной палаты по борьбе с экономическими преступлениями.

13. С сентября 2020 г. последовала значительная разработка политики, в том числе 3 дополнительных консультации по изучению подробных предложений о полномочиях регистратора ^{[сноска 6]} , введении запрета на корпоративных директоров ^{[сноска 7]} и улучшении финансовой информации в реестре. ^{[сноска 8]}

Какие изменения мы вносим?

14. Установленная законом роль Регистратора компаний (и эквивалентов в Шотландии и Северной Ирландии) будет расширена за пределы его текущих полномочий по регистрации информации о компаниях, чтобы включить новую функцию по поддержанию целостности реестра компаний и деловой среды Великобритании. Регистратор будет наделен новыми полномочиями для выполнения этой функции. Это будет включать в себя полномочия запрашивать подозрительные встречи или документы и, в некоторых случаях, запрашивать дополнительные доказательства или отклонять документы. Регистрационная палата также будет иметь более обширные юридические шлюзы для обмена данными с правоохранительными органами, другими государственными органами и частным сектором. Это будет означать более эффективное информирование правоохранительных органов о подозрительной деятельности и установление обратной связи с другими государственными органами и частным сектором.

15. Лица, которые создают, управляют и контролируют компании и другие регистрируемые лица, должны иметь подтвержденную личность в Регистрационной палате или зарегистрировать и подтвердить свою личность через стороннего агента, контролируемого борьбой с отмыванием денег. Это затруднит подачу анонимных заявок и отпугнет тех, кто хочет скрыть владение своей компанией с помощью номинальных лиц или непрозрачных корпоративных структур.

16. Мы также усовершенствуем механизмы конфиденциальности в реестре. Любой, чья личная информация была обнародована в реестре в прошлом, сможет подать заявку на сокрытие части этой информации, и мы обеспечим, чтобы лица, которые могут представить доказательства того, что наличие их личной информации в публичном реестре подвергает их риску вреда может применяться для его подавления.

17. Наконец, эти реформы поддерживаются рядом изменений, направленных на улучшение финансовой информации в реестре. Они предназначены для улучшения практики финансового управления в МСП , содействия переходу на цифровую отчетность, поддержки принятия более эффективных деловых и кредитных решений, а также содействия более широким усилиям по борьбе с экономическими преступлениями.

18. Чтобы реализовать амбиции правительства, Регистрационная палата изменит каждый аспект своих навыков, культуры, операционной модели и услуг. Успешная реформа невозможна без этой всеобъемлющей трансформации. Правительство инвестировало 20 миллионов фунтов стерлингов в преобразование Регистрационной палаты в 2021–2022 годах и выделило еще 63 миллиона фунтов стерлингов в ходе обзора расходов на 2021 год.

19. Сочетание законодательной и операционной реформы Регистрационной палаты поможет обеспечить Великобританию лучшим местом для начала и развития бизнеса, а также ответственное, прозрачное и подотчетное управление компаниями, зарегистрированными в британском реестре. Эти реформы являются ключевой частью правительственного плана борьбы с экономическими преступлениями и дополняют ряд соответствующих мер, которые правительство также обязалось принять в ближайшее время. ^{[сноска 9]}

Этот документ

20. В этом документе изложена позиция правительства перед внесением законодательства в парламент, подведены итоги дальнейших консультаций и разработки политики с сентября 2020 года.

21. В первой части настоящего документа излагается стратегический контекст этого набора реформ. В нем рассказывается, как реформы Регистрационной палаты будут способствовать приоритетам правительства в области национальной безопасности и борьбы с коррупцией, мошенничеством и стимулированием предпринимательства.

22. Во второй части реформы излагаются более подробно, включая преобразование Регистрационной палаты, новые полномочия Регистратора, проверку личности, улучшенную защиту конфиденциальности, расширение полномочий по обмену данными и реформы, которые улучшат качество финансовой информации в реестре. . В приложениях содержится полный список реформ, включенных в эту программу, и ответы правительства на консультации, проведенные прошлой зимой.

Часть 2 – Реализация государственных приоритетов

В Части 2 излагаются результаты, которых правительство намерено добиться посредством реформ Регистрационной палаты и системы регистрации корпораций:

Реформы Регистрационной палаты способствуют трем ключевым приоритетам правительства:

Национальная безопасность, борьба с коррупцией и организованная преступность. В последние годы появились сообщения о том, что тысячи британских компаний и партнерств используются международными сетями по отмыванию денег. Эти реформы помогут нам противостоять организованной преступности, клептократам и террористам, которые используют непрозрачные компании для злоупотреблений нашей финансовой системой и либеральной демократией, а также поддержать развивающиеся страны, чтобы остановить кражу их государственных активов.
Защита физических и юридических лиц от мошенничества. Социальные и экономические издержки мошенничества для физических лиц в Англии и Уэльсе составляют 4,7 миллиарда фунтов стерлингов в год ^{[сноска 10]} , а стоимость организованного мошенничества в отношении предприятий и государственного сектора в Великобритании составляет 5,9 миллиарда фунтов стерлингов. ^{[сноска 11]} Реформа Регистрационной палаты поможет решить проблему использования юридических лиц для совершения и сокрытия мошенничества в Великобритании.
Развитие предприятий: Реестр компаний является ключевым элементом информационной архитектуры экономики Великобритании и приносит пользователям от 1 до 3 миллиардов фунтов стерлингов. Реформа сделает его более надежным и удобным в использовании, помогая предприятиям по всей экономике Великобритании принимать более обоснованные решения в отношении своих поставщиков и кредиторов.

Часть 2A: Национальная безопасность, борьба с коррупцией и организованной преступностью

23. В этой части описывается, как реформы работают совместно для борьбы со злоупотреблениями в отношении компаний и партнерств, зарегистрированных в Великобритании. В нем приводятся примеры того, как злоупотребление открытой гибкой системой Великобритании влияет на национальную безопасность, коррупцию и способствует организованной преступности.

Как компании и партнерства, зарегистрированные в Великобритании, подрывают национальную безопасность

24. Великобритания является пятой по величине экономикой в мире и в настоящее время занимает третье место в мире по «мягкой силе». ^{[сноска 12]} Мягкая сила занимает центральное место в международной идентичности Великобритании как открытой, заслуживающей доверия и инновационной страны. Это помогает формировать положительное восприятие Великобритании и расширяет наши возможности по привлечению международного бизнеса. «Мягкая сила» Великобритании подкрепляется такими факторами, как наша модель демократического управления, сильная правовая система и надежная экономика.

25. В Комплексном обзоре 2021 года подчеркивалась меняющаяся картина глобальных угроз, в частности переход от «международной системы, основанной на правилах» после окончания «холодной войны» к более фрагментированному международному порядку, характеризующемуся усиливающейся конкуренцией между государствами за интересы, нормы и ценности. . Он также подчеркнул важность борьбы с экономической преступностью и незаконным финансированием, поскольку они финансируют организованные преступные группы, террористов и других злоумышленников.

26. Интегрированный обзор обязал Великобританию принять ряд мер для защиты наших ценностей дома и за рубежом. Они включают новый режим санкций ^{[сноска 13]} , специально направленный против коррупции, и Закон о национальной безопасности и инвестициях 2021 года ^{[сноска 14]} , призванный максимизировать вклад прямых иностранных инвестиций в экономический рост Великобритании при минимизации потенциального риска для национальной безопасности.

27. Комплексный обзор также признал, что открытость Великобритании для потоков торговли, капитала, данных, идей и талантов имеет важное значение для ее долгосрочного процветания. Скорость и низкие затраты, связанные с регистрацией компаний в Великобритании, помогают поддерживать наш статус мирового финансового центра и привлекательного места для инвестиций. Быстрое учреждение юридических лиц и гибкость в их использовании необходимы не только для предпринимателей, но и для инвестиционной индустрии Великобритании, а также для деятельности по слияниям и поглощениям.

28. Однако недавние данные показывают, что наша система регистрации компаний стала уязвимой для использования злоумышленниками, коррумпированными чиновниками и преступниками из-за рубежа. В последние годы было обнаружено, что несколько тысяч юридических лиц, зарегистрированных в Великобритании, используются для содействия крупным международным схемам отмывания денег (см. примеры из практики 1, 2 и 3). Также поступали сообщения о том, что британские компании и партнерства используются для облегчения незаконных перевозок оружия, нарушения санкций и финансирования терроризма.

Пример 1: Данске Банк

Дело Danske Bank высветило решающую роль анонимных зарегистрированных в Великобритании организаций в перемещении незаконных доходов по всему миру, а также в содействии международному отмыванию денег и коррупции. Внешний вид легитимности, обеспечиваемый ассоциацией с компанией, зарегистрированной в Великобритании, имел решающее значение для того, чтобы 200 миллиардов долларов прошли через счета клиентов-нерезидентов из России и других постсоветских стран через эстонское отделение Danske через сотни зарегистрированных в Великобритании юридических лиц. Отчет за 2018 годобнаружили, что более половины из 10 000 клиентов-нерезидентов в портфеле Danske имели подозрительные характеристики. Это был один из крупнейших скандалов с отмыванием денег в европейской истории. В конечном итоге это привело к тому, что в 2018 году Danske Bank признал, что его процедура надзора полностью провалилась и что его контроль за отмыванием денег в Эстонии был недостаточным.

Отчет за 2018 год также показал, что зарегистрированные в Великобритании товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) были предпочтительным средством для клиентов-нерезидентов. UK LLP использовались в «азербайджанском ландромате» с 2012 по 2014 год, где 4 LLP, зарегистрированных в Великобритании, отмыли 2,9 миллиарда долларов США. Точно так же в схеме «Российская прачечная» в 2013–2014 годах участвовало 177 клиентов, многие из которых были зарегистрированными в Великобритании LLP.

^{[сноска 15]}

29. Как правило, в этих случаях британские юридические лица создаются в качестве держателей зарубежных банковских счетов, владельцев активов (например, судов) или лиц, подписывающих контракты. Незаконная деятельность (перемещение денег, оружия или других активов) может не сразу коснуться берегов Великобритании, но она служит для создания нестабильности в других местах, продвижения интересов субъектов, враждебно настроенных по отношению к Соединенному Королевству, и/или помогает переводу полученных преступным путем средств в западная финансовая система, которая со временем может достичь Великобритании. Кроме того, такие случаи подрывают надлежащее управление и веру в экономику Великобритании и бросают тень на нашу репутацию надежной мировой экономики (см. примеры из практики 2 и 3). ^{[сноска 16]}

30. Проблема так называемых «компаний-пустышек» была признана странами «Большой семерки», которые в своем совместном антикоррупционном заявлении в июне 2021 года ^{[сноска 17]} подтвердили свою приверженность принятию мер, способствующих прозрачности бенефициарной собственности. юридических лиц. Великобритания уже сыграла ведущую роль в этой повестке дня, став первой страной G20, которая создала публичный реестр информации о бенефициарной собственности (через реформы «Люди со значительным контролем», проведенные в 2016 году). Эти данные интегрированы в основной реестр компаний и в 2017 году были распространены на другие организации, включая шотландские товарищества с ограниченной ответственностью.

Пример 2: файлы FinCEN

Осенью 2020 года просочились тысячи отчетов о подозрительной деятельности из Сети по борьбе с финансовыми преступлениями США (FinCEN). В отчетах утверждалось, что 3267 товариществ с ограниченной ответственностью (LLP) и товариществ с ограниченной ответственностью (LP) в Великобритании были созданы регистрационными агентами в подозрительных незаконных целях в период с 1999 по 2017 год. В целом право собственности на эти LP и LLP было скрыто путем их регистрации у владельцев, которые были компании, базирующиеся в так называемых «секретных юрисдикциях», где компании могут быть зарегистрированы без публичного раскрытия того, кто ими владеет. Это позволило анонимно владеть и контролировать партнерства в Великобритании и потенциально использовать их для отмывания денег.

Есть много законных причин для использования этих типов партнерства в Великобритании. Например, LP в основном используются секторами прямых и венчурных инвестиций в качестве инвестиционных инструментов, LLP в основном используются фирмами, предоставляющими профессиональные услуги в юридическом и бухгалтерском секторах, которые ценят сочетание ограниченной ответственности и налоговой прозрачности для участников. Однако те же самые гибкие правила, регулирующие партнерства в Великобритании, которые так высоко ценятся законным бизнесом, могут быть использованы не по назначению в незаконных целях, что нанесет ущерб Великобритании и мировой экономике.

^{[сноска 18]}

Тематическое исследование 3: Мошенничество в молдавских банках

В 2014 году из 3 ведущих банков Молдовы исчез 1 миллиард долларов, большая часть которого – через британские компании. Всего за 2 дня $1 млрд был переведен ряду компаний, зарегистрированных в Великобритании и Гонконге, чьи конечные владельцы были неизвестны. Отчет Кроллаописывает, как в 2012 году 3 банка были переданы новым владельцам, которые, как оказалось, не были связаны друг с другом. Некоторые владельцы купили свои доли в банках на средства британских LP. Затем банки заключили серию сделок, которые, по словам Кролла, не имели «разумного экономического обоснования». Сеть кредитов лишила их средств до тех пор, пока «они перестали быть жизнеспособными как действующие предприятия». В результате молдавское государство было вынуждено вмешаться, чтобы спасти банки и защитить вкладчиков. Молдова – самая бедная страна Европы, и действия молдавского правительства создали дыру в государственных финансах, эквивалентную восьмой части ВВП.

^{[сноска 19]} , ^{[сноска 20]}

Использование юридических лиц организованными преступными группировками

31. Как признано в Интегрированном обзоре, ^{[сноска 21]} экономическая преступность представляет собой серьезную угрозу безопасности и процветанию Великобритании и обходится экономике Великобритании в 8 миллиардов фунтов стерлингов в год.

32. Экономическое преступление относится к широкой категории деятельности, связанной с деньгами, финансами или активами, целью которой является незаконное получение прибыли или преимущества для преступника или причинение ущерба другим лицам. Это представляет угрозу для экономики Великобритании и ее институтов и наносит серьезный вред обществу и отдельным лицам. ^{[сноска 22]}

Исследование BEIS оценило данные Регистрационной палаты в 1-3 миллиарда фунтов стерлингов в год в 2018 году, при этом финансовая информация является наиболее ценной информацией для пользователей.

33. Большая часть экономических преступлений совершается серьезными и организованными преступными группами. В отчете Министерства внутренних дел о понимании организованной преступности показано, что общая предполагаемая социальная и экономическая стоимость организованной преступности для Великобритании составляет 37 миллиардов фунтов стерлингов (с 2015 по 2016 год). ^{[сноска 23]} Серьезные и организованные преступники охотятся на самых уязвимых членов общества, и их деятельность может иметь разрушительные последствия на всю жизнь для их жертв (см. пример из практики 4). ^{[сноска 24]}

34. Такие предприятия, как поставка наркотиков и торговля людьми, которые наносят непосредственный вред гражданам Великобритании, могут быть облегчены за счет использования юридических лиц. В результате Регистрационная палата поддерживает все большее число расследований полиции и помогает привлечь виновных к ответственности.

Тематическое исследование 4: Поддержка Регистрационной палаты в расследованиях, связанных с торговлей людьми

Известно, что организованные преступные группы, занимающиеся торговлей людьми, злоупотребляют системой регистрации компаний. В одном случае жертв соблазнила перспектива хорошо оплачиваемой работы, они были размещены в простых, тесных, многоместных жилых помещениях и отправлены работать в долгие смены на фабриках и заводах по переработке отходов. Они полностью зависели от организованной преступной группировки в плане еды, питья и крова и подвергались физическому насилию и угрозам, когда не подчинялись.

Организованная преступная группировка также использовала данные жертв для создания компаний с ограниченной ответственностью. Затем эти компании использовались для облегчения открытия дополнительных бизнес-счетов, которые использовались в качестве «муловых» счетов для быстрого рассредоточения, расслоения и преобразования криминальной собственности.

Доказательства, предоставленные Регистрационной палатой, показали изощренный характер отмывания денег, осуществляемого этой сетью. Это также помогло показать иерархию правонарушителей, уровень финансовой эксплуатации жертв и хронологию событий.

Осужденные были приговорены к лишению свободы на срок более 32 лет.

Как реформа поддержит национальную безопасность, борьбу с коррупцией и организованной преступностью

35. Реформа системы регистрации компаний поможет Соединенному Королевству лучше защитить себя, отреагировать на угрозы, изложенные в Интегрированном обзоре, и устранить примеры, изложенные выше. Реформа усилит позитивный вклад Великобритании в мировую экономику, укрепит нашу репутацию надежного и надежного места для инвестиций и ведения бизнеса, а также поможет защитить себя от угрозы организованной преступности.

36. Регистратору будет предоставлена новая установленная законом роль для поддержания целостности реестра компаний и деловой среды Великобритании. Для выполнения этой обязанности Регистратор будет наделен более широкими полномочиями запрашивать, искать доказательства и удалять информацию из реестра.

37. Работая с другими агентствами, новые возможности управления рисками позволят Регистрационной палате останавливать и запрашивать подозрительные документы, которые, например, следуют шаблонам, которые, как известно, связаны с неправомерным использованием. Подозрительная деятельность может быть идентифицирована несколькими способами, включая: отчеты, сделанные через функцию «Сообщить об этом сейчас» Регистрационной палаты, расхождения, о которых сообщают регулируемые профессионалы в соответствии с положениями о борьбе с отмыванием денег или представителями общественности, аномалии в информации реестра, выявленные путем перекрестных проверок с другими данными. или внутренний анализ закономерностей или тенденций в данных, хранящихся в Регистрационной палате или правоохранительных органах.

38. Краеугольным камнем реформ является введение обязательной проверки личности для подавляющего большинства лиц, регистрирующихся или подающих документы в Регистрационную палату. Это будет означать, что лица, связанные с зарегистрированными в Великобритании организациями, должны будут доказать, что они являются теми, за кого себя выдают. Будет намного сложнее назначить фиктивных директоров или бенефициарных владельцев.

39. Требование иметь по крайней мере одно полностью проверенное лицо, непосредственно связанное с каждым юридическим лицом в реестре компаний, и введение новых ограничений в отношении корпоративных директоров затруднит создание анонимных корпоративных структур, демонстрируемых, например, файлами FinCEN . (см. тематическое исследование 2). В будущем компаниям будет разрешено иметь не более одного «слоя» корпоративных директоров, которые должны находиться в Великобритании, а физические лица, управляющие этим корпоративным директором, будут проходить проверку личности.

40. Если физическое лицо не сможет подтвердить свою личность, в публичный реестр будет внесена соответствующая пометка. Это позволит любому, кто просматривает реестр, сделать собственную оценку добросовестности и профиля риска тех, кого он исследует.

41. Данные правоохранительных органов свидетельствуют о том, что те, кто использует корпоративные структуры Великобритании для преступной или коррупционной деятельности, часто используют агентов по формированию. Если такие агенты базируются в Великобритании, они должны находиться под надзором HMRC или профессиональной организации в соответствии с действующим законодательством о борьбе с отмыванием денег. Но в настоящее время ничто не мешает агентам, базирующимся за границей, которые могут не подлежать аналогичному надзору, подавать документы в Регистрационную палату.

42. В будущем агенты должны будут подтвердить, что они находятся под надлежащим надзором, прежде чем они смогут зарегистрироваться в Регистрационной палате и подавать документы от имени своих клиентов. Эти доказательства будут сверены с информацией HMRC и Управления финансового надзора, чтобы убедиться в их достоверности. По сути, иностранные агенты больше не смогут получить доступ к Регистрационной палате, если только в будущем правительство не решит, что любая другая юрисдикция должна рассматриваться как имеющая эквивалентный режим надзора.

43. Лица, не подтвердившие свою личность или не выполнившие новые требования в рамках этих реформ, будут подвергаться новым уголовным и гражданским санкциям. Санкции послужат убедительным сигналом о том, что Великобритания серьезно относится к нарушениям своего законодательства и что те, кто пытается подорвать верховенство закона и открытую экономику, столкнутся с последствиями.

44. Ряд других реформ повысит качество реестра и закроет лазейки, связанные с подачей финансовой информации и людьми со значительным контролем. Это принесет пользу не только правоохранительным органам, но и компаниям, проводящим комплексную проверку клиентов, и независимым следователям.

45. В совокупности эти реформы предотвратят неправомерное использование, наблюдаемое в приведенных выше примерах, и облегчат выявление и принятие мер против любой такой деятельности в будущем.

Часть 2B. Защита физических и юридических лиц от мошенничества

46. Мошенничество является наиболее распространенной формой экономических преступлений. Действительно, мошенничество в настоящее время стало самым распространенным преступлением в Великобритании, а пандемия используется мошенниками как возможность использовать и преследовать потенциальных жертв. Мошенничество может быть разрушительным преступлением для частных лиц и предприятий, и оно затрагивает примерно каждого тринадцатого человека в Великобритании. ^{[сноска 25]} Мошенничество обходится предприятиям и государственному сектору в 5,9 млрд фунтов стерлингов в год. ^{[сноска 26]}

47. В этой части изложены тематические исследования случаев мошенничества с использованием системы корпоративной регистрации в Великобритании, а также то, как законодательные реформы и преобразование Регистрационной палаты будут совместно работать над их сокращением. Использование юридических лиц и компаний для мошенничества

48. Мошенники и лица, совершающие ряд других экономических преступлений, злоупотребляют гибкой системой регистрации компаний и подачи документов в Соединенном Королевстве различными способами. Как правило, мошенничество с использованием компаний и/или реестров компаний сопровождается одним или несколькими из следующих признаков:

создание компаний специально для совершения мошенничества
использование личных данных или адресов физических или юридических лиц без их согласия, в том числе для сокрытия прав собственности и контроля над компанией
предоставление другой ложной информации о компании, чтобы придать видимость легитимности

Как реформа поможет бороться с мошенничеством

Борьба с созданием компаний специально для мошенничества

49. Преступники могут регистрировать компании и другие юридические лица в Регистрационной палате и использовать видимость легитимности, обеспечиваемую появлением в реестре компаний, для облегчения и совершения ряда мошенничеств. К ним относятся давние проблемы с так называемой «торговлей фениксом» (Пример из практики 4), из-за которой кредиторы не могут предъявлять требования по активам, а клиенты не могут вернуть депозиты. Другими примерами являются недавние события, такие как создание компаний, которые мошенническим образом претендуют на государственную поддержку во время пандемии Covid (пример из практики 5).

Пример 4: Торговля в Фениксе

Практика торговли фениксами и эксплуатация кредиторов, которые добросовестно сотрудничают с компаниями, манипулирует принципом юридического лица без ответственности. Как правило, активы продаются по заниженной стоимости ассоциированной компании с таким же названием и общими директорами. Ассоциированная компания продолжит торговать на той же основе, освободившись от долгов, которые остались у старой компании.

В недавнем деле Службы по делам о несостоятельности против Уоллеса 2 человека были привлечены к ответственности за предоставление ложных сведений в Высокий суд с целью получения проверочного ордера, позволяющего им получить доступ к средствам на замороженном банковском счете компании. Сообщается, что один из лиц совершил мошенничество в ожидании ликвидации той же компании, перенаправив 111 000 фунтов стерлингов компании-фениксу. Этот человек был дисквалифицирован с должности директора на 9 лет.

Существуют существующие меры контроля, касающиеся торговли фениксом, но они применяются только после того, как неправомерное поведение будет выявлено в рамках нормативно-правовой базы о несостоятельности.

^{[сноска 27]}

Пример 5: Использование британских компаний для обмана при увольнении

В 2021 году HMRC конфисковала 26,5 млн фунтов стерлингов ранее заявленных денежных средств за отпуск со счетов ряда компаний, зарегистрированных в Регистрационной палате. «Предприниматель» зарегистрировал 4 поддельные компании, которые представились компанией, предоставляющей ИТ-услуги, корпоративной благотворительной организацией, исследовательской больницей и религиозным институтом. Все эти подставные компании были зарегистрированы по виртуальному адресу, и каждая из них утверждала, что в ней работают десятки сотрудников и у каждой компании были похожие названия. Каждая компания получила от 5 до 10 миллионов фунтов стерлингов в качестве финансирования отпуска.

В рамках мер, объявленных канцлером в мартовском бюджете на 2021 год, 100 миллионов фунтов стерлингов было выделено новой Целевой группе по защите налогоплательщиков для борьбы с мошенниками из-за COVID, которые использовали схемы государственной поддержки Великобритании.

^{[сноска 28]} ,^{[сноска 29]}

50. Такое мошенничество часто характеризуется тем, что мошенники используют зарегистрированные компании узнаваемыми способами, например, регистрируя компанию под названием, аналогичным названию существующей компании, или по тому же виртуальному адресу. Благодаря преобразованию Регистрационная палата получит более мощные аналитические возможности для выявления такого подозрительного поведения и, на основе этих более качественных данных, затем применит свои новые возможности запроса для получения дополнительной информации или сообщения о ней правоохранительным органам для дальнейшего расследования. Этому будут способствовать новые шлюзы для обмена данными, наряду с членством Регистрационной палаты в межгосударственных сетях правоохранительных органов, таких как Правительственная сеть анализа и разведки ( GAIN ).

51. Наряду с этим все директора, лица со значительным контролем ( PSC ) и те, кто представляет информацию в реестре, будут иметь учетную запись, которая включает подтвержденную личность и связывает их назначения в одном месте. Это должно облегчить соблюдение существующего законодательства. Часто директоров компаний невозможно отследить, что затрудняет приведение в исполнение правонарушений в соответствии с Законом о несостоятельности 1986 года. Подтверждение личности гарантирует, что всегда есть проверенное физическое лицо, связанное с регистрацией или регистрацией, что значительно упрощает отслеживание этих лиц.

52. Связывание всех встреч в одном месте также должно позволить потребителям проверять реестр и потенциально распознавать мошеннические или подозрительные компании, прежде чем заключать с ними сделки. Например, если в реестре указан директор, связанный с несколькими компаниями с похожими названиями, которые были созданы и ликвидированы в быстрой последовательности, это может свидетельствовать о мошенничестве.

53. Эти реформы, дополненные полномочиями HMRC по проведению расследований и новыми полномочиями Службы по делам о несостоятельности по проведению расследований в отношении директоров ликвидированных компаний ^{[сноска 30]} , создадут более надежную основу для борьбы с этими видами мошенничества.

Борьба с несогласованным использованием личных данных или адресов

54. В настоящее время можно зарегистрировать назначение в Регистрационной палате без ведома или согласия регистрируемого лица. Регистрационная палата не имеет полномочий подтверждать согласие и по закону обязана зарегистрировать назначение (Пример из практики 6).

Пример 6: Мошеннические назначения директоров

В 2020/21 году Регистрационная палата обработала 1388 заявок на удаление материалов, связанных с назначением директора, из реестра. В большинстве случаев эта услуга используется для удаления назначений директоров из публичного реестра, если назначенное лицо не дало согласия на назначение.

В одном случае была украдена сумка с документами, удостоверяющими личность, и данные человека использовались для регистрации компаний, которые затем использовались для открытия банковских счетов. Когда Регистрационная палата удаляла данные о человеке, его немедленно назначали повторно. В ответ Регистрационная палата изменила свой процесс, чтобы предотвратить повторное назначение лица, если оно не представило доказательств в соответствии с разделом 1049 (b) Закона о компаниях 2006 года.

55. Удаление мошеннических назначений из реестра занимает много времени – по действующему законодательству жертва должна доказать Регистрационной палате, что она не является директором, и подождать 28 дней, прежде чем назначение будет удалено из реестра. В случае регистрации PSC жертва должна получить постановление суда, чтобы удалить мошенническую регистрацию — это может быть дорогостоящим и стрессовым для жертв. ^{[сноска 31]}

56. Точно так же в настоящее время компании очень легко могут быть зарегистрированы по адресам без ведома резидента или владельца этого адреса (пример 7). В этих случаях адреса будут использоваться другими неавторизованными предприятиями, которые участвуют в мошенничестве, нацеленном на уязвимых людей. В течение 2020/21 года Регистрационная палата переместила 4194 спорных адреса на адрес по умолчанию в Регистрационной палате, часть из которых, вероятно, является результатом мошеннического использования зарегистрированного адреса.

Пример 7: злоупотребление зарегистрированными адресами

Недавно полиция Лестершира предупредила людей, чтобы они были бдительны в отношении мошеннического письма, якобы отправленного Регистрационной палатой. Мошенники просили домовладельцев подтвердить регистрацию компании, используя их адрес; эти домашние адреса были ложно зарегистрированы в Регистрационной палате без ведома жильцов.

В таких случаях резидентам может быть отправлена непредвиденная корреспонденция компании, включая сборы за защиту данных, письма HMRC и уведомления от Регистрационной палаты. Это может вызвать стресс и потребовать от жертв доказать, что их адрес не является зарегистрированным офисом.

57. Эти относительно простые, но опасные мошенничества, основанные на краже личных данных и манипулировании обязанностью Регистрационной палаты по регистрации должным образом доставленной информации, в будущем будет гораздо сложнее осуществить. Требования проверки личности сократят количество мошеннических назначений: для регистрации сотрудника компании потребуется предоставить законный документ, удостоверяющий личность, и сопоставить его с физическим лицом. Также будет сложнее осуществлять такие мошенничества через агентов, поскольку только сторонние агенты, контролируемые борьбой с отмыванием денег, смогут зарегистрировать директоров (или других должностных лиц) в Регистрационной палате. Эти дополнительные проверки должны предотвратить попадание подавляющего большинства мошеннических назначений в реестр.

58. Новые системы в Регистрационной палате гарантируют, что лицо, зарегистрированное в качестве директора, автоматически получит цифровое уведомление, информирующее его о своем назначении и дающее ему возможность оспорить его. Регистрационная палата сможет быстро реагировать на любые жалобы благодаря новым полномочиям по запросам и расширенным полномочиям по сокрытию и удалению информации. Это будет означать, что любой, чей адрес или личность используются в реестре мошенническим образом, сможет удалить его из реестра гораздо более простым способом, не обращаясь в суд.

59. Наконец, есть случаи, когда информация, хранящаяся в реестре, может подвергнуть человека риску причинения вреда, будь то в результате мошенничества или другого вида преступления. LexisNexis и Cifas опубликовали доказательства, свидетельствующие о том, что директора компаний непропорционально часто становятся жертвами мошенничества с идентификацией. ^{[сноска 32]} Вполне вероятно, что общедоступная информация о директорах компаний используется в качестве отправной точки для кражи личных данных.

60. Наши предложения включают в себя введение механизма, с помощью которого люди могут подавать заявки на сокрытие исторической личной информации, которая остается в открытом доступе и в отношении которой в настоящее время нет полномочий, позволяющих скрывать. Это обеспечит людям более надежную защиту их личной информации от мошенничества и других рисков, связанных с наличием личной информации в публичном реестре.

Борьба с другими случаями подачи ложной информации

61. Преступники могут предоставлять ложную информацию о компании, чтобы придать ей легитимность. Это может затем позволить им совершать мошенничество. В частности, внесение ложной или неполной финансовой информации в реестр может способствовать целому ряду противоправных действий. В некоторых случаях было обнаружено, что компании преднамеренно подали ложные отчеты.

62. В некоторых случаях рассматриваемая компания пошла еще дальше и ложно заявила, что ее счета были подготовлены или проверены заслуживающей доверия фирмой бухгалтеров или аудиторов, ^{[сноска 33]} , помогая придать легитимность мошеннической деятельности или рисуя ложную картину. финансового положения компании с целью обмана потенциальных кредиторов, инвесторов, клиентов или поставщиков. В таких случаях нередко обнаруживается, что компания заявляла о более сильном финансовом положении в своих документах в Регистрационную палату, чтобы произвести впечатление на заинтересованные стороны, и в то же время заявляла о менее сильном положении в своих отчетах в HMRC , чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Недавняя работа по сравнению данных, хранящихся в Companies House и HMRC .продемонстрировал ценность, которую можно получить от более систематического обмена данными в будущем (см. Пример 8).

Пример 8: предоставление ложной или неполной финансовой информации

В 2019 году Кабинет министров, Регистрационная палата, HMRC и Служба по делам о несостоятельности совместно работали над решением проблемы мошенничества со счетами компаний в рамках межправительственного проекта. Они проанализировали данные Регистрационной палаты и HMRC по целому ряду потенциально незаконных областей, включая мини-зонтичные компании, неправильное представление счетов размером с микропредприятие и фиктивные компании, не подающие декларации в HMRC. В результате было выявлено около 15 миллионов фунтов стерлингов потенциального налогового мошенничества и 32 000 компаний, допустивших ошибки или ненадлежащую бухгалтерскую практику.

^{[сноска 34]}

63. Благодаря реформам, изложенным в Части 3F, финансовая информация в реестре будет более точной. Введение требования о подаче единого набора счетов и упрощение вариантов подачи счетов должно привести к более согласованной финансовой информации в разных наборах данных, например, в Companies House и HMRC.. Это должно уменьшить расхождения и позволить быстрее выявлять подозрительные закономерности в учетных записях компаний. Наряду с этим, компании должны будут предоставлять достаточно информации, чтобы точно определить, к какой категории бухгалтерского учета они принадлежат, что значительно усложнит злоупотребление системой бухгалтерского учета и регистрацию счетов в неправильном режиме, чтобы скрыть уровни доходов. После этого Регистрационная палата будет располагать более точными финансовыми данными, которые благодаря расширенным возможностям обмена данными можно будет сопоставить с другими наборами данных, например HMRC , что приведет к более эффективному выявлению мошенничества.

64. В рамках Устава сектора бухгалтерского мошенничества правительство работает с бухгалтерским сектором, чтобы гарантировать, что реформы могут решить проблему мошеннических случаев регистрации бухгалтерских фирм. Обязательная цифровая регистрация и маркировка i-XRBL позволят любому человеку искать информацию в реестре намного быстрее и проще. Затем о подозрительных заявках можно было бы сообщить в Регистрационную палату, которая затем могла бы задействовать новые полномочия по запросу, чтобы оспорить регистрацию и, в случае мошенничества, использовать расширенные полномочия по удалению для удаления информации из реестра.

Часть 2C: Развитие предприятия

Роль компаний, зарегистрированных в бизнес-среде

65. В правительственном плане роста излагается план развития экономики по трем основным направлениям: инфраструктура, навыки и инновации. ^{[сноска 35]} BEIS поддерживает это благодаря своему стратегическому приоритету, направленному на развитие предпринимательства и превращение Великобритании в лучшее место для начала и развития бизнеса. ^{[сноска 36]} Для достижения этих целей, использования возможностей, возникающих в результате выхода Великобритании из ЕС, и преодоления проблем, связанных с COVID , Великобритании нужна открытая и динамичная экономика, подкрепленная стабильной структурой для работы бизнеса. Великобритания уже занимает сильную позицию, и реформа Регистрационной палаты укрепит ее.

66. Наша быстрая и простая схема регистрации компании является ключевым фактором гибкой и привлекательной деловой среды Великобритании. Быстрая регистрация компании позволяет предпринимателям, инвесторам и зрелым компаниям эффективно создавать корпоративные структуры, необходимые для ведения эффективного бизнеса. Наряду с этим общедоступная информация о компаниях предоставляет предприятиям множество важной информации, которая лежит в основе экономической деятельности в Великобритании.

67. Как указано во введении, Регистрационная палата играет фундаментальную роль в стимулировании предпринимательства в экономике, способствуя созданию компаний с ограниченной ответственностью и других юридических лиц и размещая информацию о них в государственном реестре.

68. В 2021 году исследование BEIS рассмотрело причины, по которым владельцы бизнеса создают компанию, и ценность различных аспектов регистрации. ^{[сноска 37]} Общая стоимость регистрации компаний для владельцев компаний с ограниченной ответственностью с числом сотрудников от 0 до 9 в Великобритании, что составляет примерно 89% компаний с ограниченной ответственностью, оценивается примерно в 9,6 млрд фунтов стерлингов в год. Из них наибольшая доля стоимости связана с ограниченной ответственностью, на которую приходится около 80% выгоды для владельцев бизнеса.

69. Реестр компаний используется для широкого круга деловых целей (см. Диаграмму 1), на основании которого принимаются многие деловые и кредитные решения. Исследования оценили данные для пользователей зарегистрированных компаний в 1–3 миллиарда фунтов стерлингов в 2018 году, что дает ряд преимуществ для бизнеса (см. Диаграмму 2). Ключевые преимущества включали получение гарантий и принятие более эффективных решений в отношении поставщиков и/или клиентов, а также экономию времени. Прямые пользователи придали наибольшую ценность предоставлению финансовой информации (55% от общей стоимости) и приписали еще 41% ценности базовой информации о компании. Информация PSC составляет примерно 4% от общей стоимости, хотя эта доля увеличивается до 13% для «активных» пользователей. Значение регистра будет расти впоследствии, поскольку использование регистра продолжает увеличиваться.

Диаграмма 1: Использование данных Регистрационной палаты ^{[сноска 38]}

Каково основное использование информации и данных компании?

Как ваша организация использует информацию и данные компании?

Для подтверждения основной информации о компании

28%

86%

Часть подробного исследования компании (включая директоров и лиц со значительным контролем)

21%

62%

Проверка информации, предоставленной компанией, на соответствие записям Регистрационной палаты.

64%

Часть проведения должной осмотрительности в отношении компании

22%

71%

Информировать правоохранительные органы о расследовании

Для информирования судебного разбирательства (например, проверка деталей/доказательств)

Проверить риск/кредитоспособность поставщика

28%

Проверить риск/кредитоспособность клиента

38%

Узнать информацию о компаниях-конкурентах

24%

В составе продуктов/услуг, которые мы продаем нашим клиентам

15%

В целях маркетинга/продаж

Другой

Диаграмма 2: Положительные результаты информации и данных Регистрационной палаты

Ценность или польза для вашей организации (MULTICODE)

Основное преимущество или ценность для вашей организации

Принятие более эффективных решений в отношении поставщиков и/или клиентов

49%

35%

Предоставление гарантий в отношении поставщиков и/или клиентов (например, кредитоспособности)

31%

12%

Экономия времени для моей организации благодаря легкодоступной информации

50%

30%

Снижение операционных расходов для моей организации

21%

Информация/данные, которые мы включаем в продукты и услуги, которые мы продаем нашим клиентам

14%

10%

Другое (пожалуйста, укажите)

70. Организационная трансформация укрепит вклад Регистрационной палаты в бизнес-среду Великобритании, сделает ее услуги еще более удобными для пользователей и принесет прямые выгоды компаниям и другим организациям, зарегистрированным в Регистрационной палате. Информация в реестре станет более надежной, точной и прозрачной, что принесет значительные репутационные преимущества предприятиям, включенным в реестр, более качественные данные о кредитных рейтингах компаний и снижение административной нагрузки. Наряду с этим будут снижены риски для директоров и владельцев компаний, связанные с размещением их личной информации в публичном реестре, как указано в предыдущей части, что позволит им с большей уверенностью управлять своими компаниями.

Более надежный регистр

71. Основным результатом этих реформ станет значительное повышение надежности и точности информации в реестре. Проверка личности, полномочия запрашивать и отклонять информацию и улучшенная финансовая информация будут работать вместе, чтобы сделать регистрационную информацию более полезной. Подтверждение личности будет означать, что пользователи будут больше уверены в том, что сотрудники компании, включенные в реестр, являются теми, за кого они себя выдают. Если регистрационная информация является неверной, неточной или мошеннической, Регистратор сможет запросить и, в некоторых случаях, удалить эту информацию. Благодаря расширенным возможностям обмена данными Регистрационная палата сможет сопоставлять свои данные с другими наборами государственных данных и быстрее выявлять несоответствия.

72. Мы предполагаем, что благодаря этим реформам информация в реестре станет более точной для использования предприятиями и, следовательно, позволит принимать более эффективные бизнес-решения. Появление в более надежном реестре и доступ к нему приносит бизнесу ряд преимуществ. Исследование, описанное выше, показывает, что компании ценят акт регистрации не только из-за ограниченной ответственности, которую он дает, но и потому, что включение в реестр компаний помогает компаниям заключать контракты и укреплять свою общую репутацию и доверие. ^{[сноска 39]} Повышение общей надежности реестра должно повысить эти репутационные преимущества для всех зарегистрированных компаний и напрямую принести пользу предприятиям, которые используют данные реестра в своих собственных продуктах.

Как более качественные регистрационные данные приносят пользу бизнесу

Реформы реестра — ведут к
Данные регистра более высокого качества, что приводит к
Более точная информация для использования предприятиями, что приводит к
Лучшие бизнес-решения

73. Определенные отрасли, вероятно, получат прямую выгоду от новой информации, предоставленной компаниями в рамках этих реформ. Например, профессии, регулируемые положениями о борьбе с отмыванием денег, такие как юридические и бухгалтерские фирмы, смогут получить больше гарантий из реестра, подтверждая свою собственную должную осмотрительность, прежде чем принимать новых бизнес-клиентов.

Доступ к кредиту

74. Улучшение информации в реестре должно принести пользу компаниям, стремящимся получить кредит. Это жизненно важный элемент для предприятия – Всемирный банк выделил доступность кредитных данных как фундаментальный компонент финансирования МСП . ^{[сноска 40]} Данные Регистрационной палаты являются важным элементом кредитного рейтинга компании. Британская ассоциация поставщиков информации ( BIPA ) признает данные Регистрационной палаты в качестве фундаментального компонента работы агентств кредитной информации ( CRA ).

75. CRA облегчают деловые операции на миллиарды фунтов стерлингов, предоставляя кредиторам финансовую информацию о потенциальных клиентах. Эти кредиторы включают банки, предоставляющие ссуды, и банки, предоставляющие торговые кредиты. Быстрый доступ к кредитам имеет жизненно важное значение для поддержки сектора МСП в восстановлении после воздействия COVID — 19: 45% МСП обращаются за внешней финансовой поддержкой в 2020 году по сравнению с 13% в 2019 году. Торговый кредит также имеет жизненно важное значение для сектора МСП . : 37% МСП использовали торговый кредит в 2020 г. ^{[сноска 41]} Более надежные данные регистров должны помочь CRAформировать более полные и точные кредитные рейтинги, а это означает, что кредиторы могут принимать обоснованные решения быстрее, что дает бизнесу доступ к кредитам в масштабах всей экономики.

Улучшенная финансовая информация

76. Исследования показали, что непосредственные пользователи регистра придают наибольшую ценность финансовой информации в регистре (55% от общей стоимости). Мы предлагаем ряд реформ, подробно описанных в Части 3F, чтобы сделать эти данные более надежными, полезными и доступными для поиска.

77. Мы упростим процедуру подачи отчетности в Регистрационную палату за счет упрощения сложного набора вариантов подачи заявок для небольших компаний. В то же время мы уравняем правила игры, чтобы все предприятия предоставляли набор полезной финансовой информации, а Регистрационная палата имела право отклонять счета, которые не соответствуют определенным требованиям законодательства. Это уменьшит количество мошеннических злоупотреблений британской системой бухгалтерского учета и предоставит более надежные данные для предприятий, проводящих комплексную проверку своих клиентов и поставщиков.

78. Нам потребуется полный iXRBLтегирование информации об учетных записях в реестре и отклонение учетных записей, которые не соответствуют требуемому стандарту тегирования. Одним махом это сделает информацию о счетах компаний в реестре более полной, доступной и, что особенно важно, организациям будет проще искать и анализировать данные в больших объемах. Это позволит лучше понять экономические показатели и принесет пользу определенным отраслям, использующим данные Регистрационной палаты в качестве продукта. Мы также рассмотрим, как Регистрационная палата может более эффективно отображать финансовую информацию в реестре. Это позволит пользователям быстро получать необходимую им информацию, избавляясь от необходимости поиска по отдельным наборам учетных записей и предоставляя пользователям и исследователям из различных компаний более быстрый доступ к более качественным данным.

Обновленный цифровой сервис

79. Регистрационная палата стремится стать полностью цифровой организацией. Преобразование систем и процессов принесет пользу бизнесу за счет оптимизации и оцифровки процессов и улучшения взаимодействия с пользователем.

80. Цифровые услуги Регистрационной палаты уже работают хорошо: 91,4% пользователей воспользовались цифровыми услугами в прошлом году. Однако многие сервисы, которые были новаторскими на момент их разработки, сейчас устаревают. Реформы предусматривают преобразование услуг Регистрационной палаты, замену устаревших услуг и поддержку инфраструктуры новыми. Это означает, что системы в реестре станут быстрее и проще в использовании, что сэкономит время компаний при работе с Регистрационной палатой.

81. Пользователи услуг цифровой подачи обычно экономят время и усилия и более соблюдают требования. Пользователи смогут делать то, что им нужно, быстро и правильно, что делает создание и поддержание компании, отвечающей требованиям, еще более легкой задачей. Директора компаний будут иметь единую учетную запись, объединяющую все функции Регистрационной палаты в одном месте.

82. Когда пользователи создают учетную запись, все их встречи будут связаны с центральной учетной записью, что упрощает управление своими делами. Это ускорит и упростит подачу документов, снизит административную нагрузку, связанную с подачей документов в Регистрационную палату, и позволит директорам компаний сосредоточиться на управлении своим бизнесом. Это означает меньшие усилия и, следовательно, более низкие затраты, а также своевременное появление большего количества данных в реестре, что опять же приводит к тому, что реестр становится более актуальным и точным.

Как учетная запись Регистрационной палаты свяжет несколько назначений в реестре

Диаграмма, показывающая, как учетная запись Регистрационной палаты будет связывать несколько встреч в реестре, поясняется в тексте

Физические лица будут иметь одну учетную запись, связывающую все их роли в реестре. Если физическое лицо имеет более одной роли или зарегистрировано в нескольких компаниях в качестве директора или PSC , вся эта информация будет содержаться в одном месте в реестре.

Часть 3 – Реформы в деталях

В части 3 подробно описаны реформы, начиная с преобразования Регистрационной палаты, за которыми следуют новые установленные законом полномочия и обязанности регистратора, новые требования к проверке личности, расширенные полномочия по обмену данными, улучшенные механизмы конфиденциальности и, наконец, реформы в отношении отчетности компаний. свою финансовую информацию в Регистрационную палату.

Часть 3A: Преобразование Регистрационной палаты

83. Цели, изложенные ранее в этом документе, будут достигнуты не только за счет законодательной реформы, но и за счет коренного оперативного преобразования Регистрационной палаты. В своих системах, процессах и возможностях Регистрационная палата изменится, чтобы отразить ее новую роль в экономике и ее ответственность за помощь в достижении приоритетов правительства в области национальной безопасности, борьбы с коррупцией, борьбы с мошенничеством и развития предпринимательства. Изменения будут включать в себя самые фундаментальные изменения его цели и роли с момента его создания; действительно, с момента создания роли регистратора в 1844 году.

84. Чтобы реализовать амбиции правительства, каждый аспект Регистрационной палаты будет преобразован: навыки, культура, операционная модель и услуги. В этой части кратко излагаются некоторые ключевые элементы трансформации.

85. С точки зрения навыков и культуры организационная структура Регистрационной палаты по-прежнему очень функциональна, и многие должностные обязанности носят административный характер и основаны на бумажных документах. Благодаря обновленным цифровым системам как для обслуживания клиентов, так и для автоматизации бэк-офиса эти роли будут уменьшаться, и больше внимания будет уделяться аналитической работе для максимального повышения качества данных. Результатом станет более инновационная и гибкая организация с разными ролями, требующими разных навыков.

86. Что касается операционной модели и услуг, Регистрационная палата в настоящее время полагается на устаревшие системы, которые устаревают, некоторые из них были созданы более двадцати лет назад с использованием технологий, обслуживание которых становится все более сложным и ресурсоемким. Они не могут обеспечить необходимую надежную основу или быть адаптированы для работы в соответствии с современными стандартами и гарантировать, что Регистрационная палата сможет продолжать удовлетворять растущий спрос на свои данные и услуги.

Программа трансформации

87. Преобразование Регистрационной палаты уже началось. 20 миллионов фунтов стерлингов инвестируется в 2021–2022 годах, а еще 63 миллиона фунтов стерлингов объявлены до 2024–2025 годов в последнем обзоре расходов. Программа предусматривает переход к функциональной модели, основанной на ключевых услугах, дополненной новыми функциями расследования и разведки, подкрепленными дальнейшей цифровизацией и культурными изменениями (см. вставку 1).

Вставка 1. Ключевые элементы программы трансформации

Пирамидальная диаграмма, показывающая ключевые элементы - предоставляется текст изображения

Текст вставки 1: Ключевые элементы программы трансформации

Разведка: развивать новые навыки, методы и подходы для совместной работы с партнерами из правоохранительных органов, поддерживать целостность Реестра и выявлять проблемные области.
Понимание и расследование: эффективно используйте данные, чтобы получить более подробную картину бизнес-среды Великобритании и выявлять подозрительную активность с помощью машинного обучения, триггеров и флагов.
Надежные и точные данные: улучшите сбор данных, чтобы обеспечить надежный анализ и способствовать принятию высококачественных обоснованных решений. Повышение прозрачности и понимания деятельности компании в Великобритании
Оцифровка: отличные, высокоавтоматизированные цифровые транзакции позволяют клиентам взаимодействовать в режиме реального времени, поддерживая соблюдение нормативных требований и способствуя высокому качеству данных в реестре.
Услуги: Регистрационная палата переходит к организационной структуре, основанной на услугах, чтобы предоставлять первоклассные услуги.
Культура и люди: сотрудники Регистрационной палаты соответствуют государственным профессиям и обладают навыками и характером для достижения своих целей, повышая доверие к экономике Великобритании.

88. Программа трансформации будет направлена на достижение следующих целей пятилетней стратегии Регистрационной палаты: ^{[сноска 42]}

Регистры и данные, которые внушают доверие и доверие
Максимально повысить ценность регистров Регистрационной палаты для экономики Великобритании
Борьба с экономическими преступлениями за счет активного использования анализа и разведывательных данных
Великолепные сервисы, обеспечивающие отличный пользовательский опыт
Культура, которая позволяет людям процветать и обеспечивает высокую производительность
Ценность за счет эффективного использования ресурсов

89. Проекты в рамках программы изменят взаимодействие с клиентами и внутренними структурами и при этом станут более эффективными, действенными и адаптируемыми к будущим изменениям. Преобразованные цифровые услуги с использованием автоматизации и новых технологий помогут пользователям сделать все правильно с первого раза. Сервисы будут соответствовать стандартам удобства использования и доступности, например требованиям, предъявляемым государственной цифровой службой ( GDS ).

90. Меньшее количество бумаги и ручная обработка данных высвободят время сотрудников, а данные будут храниться таким образом, чтобы сделать их более машиночитаемыми и, следовательно, более удобными для доступа и обработки как внутренними, так и внешними пользователями, включая партнеров по обеспечению соблюдения законов. Это, в свою очередь, будет способствовать лучшему пониманию британской экономики и экономических тенденций, предоставляя лучшие знания для принятия более эффективных деловых решений.

91. В то же время разработка основных компонентов стратегии данных Регистрационной палаты, таких как «озеро данных», обеспечит хранение данных таким образом, чтобы их можно было анализировать для получения информации для борьбы с преступностью — пример текущих инвестиций, позволяющих много будущих преимуществ.

92. Инвестиции в управление идентификацией и доступом обеспечивают базовую услугу, которая будет иметь жизненно важное значение для осуществления будущих полномочий в рамках реформы реестра для проведения проверки личности. В первом случае, до принятия законодательства, технология будет предоставлять услугу учетной записи Регистрационной палаты, позволяющую пользователям входить в систему один раз для ряда услуг, в отличие от нескольких входов в систему, которые требуются в настоящее время. Ожидается, что это само по себе обеспечит более качественные данные для перекрестной проверки, уменьшит количество контактов, которых можно избежать, и повысит удовлетворенность клиентов.

93. Небольшое количество взаимодействий, которые невозможно осуществлять в цифровом виде, будет еще больше сокращаться, в частности, с введением средства для цифрового уведомления о событиях неплатежеспособности, что расширит цифровые возможности, быстрее предоставит жизненно важную информацию и устранит существенные риски в эта область связана с ошибкой ввода данных. Регистрационная палата обеспечит соблюдение стандартов доступности и предоставит цифровую поддержку.

94. Не столь заметным, но не менее важным является развитие компонентов инфраструктуры, которые лягут в основу будущих услуг. Там, где это применимо, Регистрационная палата будет интегрировать сервисы GOV.UK, такие как Pay и Notify, но в других случаях основные компоненты должны будут разрабатываться собственными силами.

95. Программа преобразования Регистрационной палаты будет отвечать всем этим требованиям и включает обширную работу по повышению квалификации в областях организации, внедрению более рациональных методов работы, совершенствованию организационной структуры и предоставлению новых возможностей и услуг для достижения крупнейшей трансформации в истории компаний. Дом.

96. Ни одна трансформация Регистрационной палаты, ни даже шаги к ней не были бы возможны без ее сотрудников, выполняющих различные функции, будь то оперативные, технические или вспомогательные роли. Признавая это, были предприняты значительные усилия для определения правильной организационной структуры Регистрационной палаты, и это будет реализовано с первоначальным внедрением модели, основанной на услугах. Сотрудники Регистрационной палаты помогут формировать изменения в ролях, и изменится организационная структура, принимая новые идеи, поощряя инновации и развивая навыки, необходимые для реализации видения, при этом ценя опыт.

97. Преобразование Регистрационной палаты дополнит законодательную реформу, которая позволит Регистрационной палате реализовать свое видение самого инновационного, открытого и надежного реестра в мире – с блестящими услугами, предоставляемыми блестящими людьми. Достижение этого видения будет способствовать прогрессу в области национальной безопасности, борьбы с экономической преступностью и развития предпринимательства.

Часть 3B: Роль и полномочия Регистратора компаний

98. Наряду с преобразованием организации наиболее фундаментальные изменения, вытекающие из этих реформ, коснутся полномочий и уставной роли Секретаря. Регистрационная палата больше не будет пассивным администратором информации о компании, а станет гораздо более активным привратником при создании компании и хранителем более надежной информации в реестре.

99. В 2020 году правительство обязалось предоставить Регистратору новые дискреционные полномочия запрашивать и проверять представленную ей информацию. Новые полномочия по запросам являются краеугольным камнем наших более широких реформ и помогут создать более надежный реестр, лежащий в основе деловых и кредитных решений, а также в борьбе с мошенническими документами.

100. В то же время мы обязались более подробно проконсультироваться о новой запрашивающей власти. Эта консультация была опубликована в декабре 2020 г. и закрыта в феврале 2021 г. ^{[сноска 43]} . Респонденты этой консультации в целом согласились с этими более подробными предложениями. Полный ответ на эту консультацию можно найти в Приложении 2.

101. В этой части излагается новая роль, которую правительство предлагает предоставить Регистратору, а также запросы и другие новые или расширенные полномочия, которые будут вытекать из этой новой роли.

Роль регистратора

102. Существующая роль Регистратора состоит в том, чтобы регистрировать информацию о компании и делать ее доступной для всеобщего ознакомления. В консультации 2019 года и ответе правительства мы изложили свое намерение повысить роль Регистратора в содействии борьбе с экономическими преступлениями и обеспечить правовую основу для этого изменения функции. Мы считаем, что эта новая функция должна быть ориентирована на будущее, и поэтому больше не предлагаем связывать ее исключительно с экономическими преступлениями.

103. Вместо этого мы предлагаем ввести новую функцию для Регистратора, которая дает ему новую роль в продвижении и поддержании целостности реестра, тем самым улучшая бизнес-среду в Великобритании; новая роль будет охватывать экономические преступления и другие виды деятельности, которые могут подорвать целостность реестра. Эта функция будет поддерживаться новыми полномочиями, которые позволят регистратору выполнять свою новую роль, включая новые полномочия по запросам и более широкие полномочия по обмену данными.

104. Новая роль специально предназначена для повышения доверия к бизнес-среде Великобритании за счет повышения точности информации, хранящейся у Регистратора. Хотя Регистратор далеко не полностью отвечает за деловую среду в Великобритании, ведение более надежного реестра, расширенные полномочия по борьбе со злоупотреблениями и более широкие полномочия по обмену данными будут способствовать тому, чтобы Великобритания оставалась надежным местом для ведения бизнеса. Предоставление Регистратору четкой законодательной функции по продвижению и поддержанию целостности реестра предоставит Регистратору больше гибкости для выполнения новой деятельности, которую мы предлагаем в рамках реформы реестра, и поможет предотвратить корпоративное неправомерное использование. Мы считаем, что эта новая функция является важным элементом для достижения наших желаемых целей и обеспечения того, чтобы в случае возникновения новых угроз в будущем,

Новая способность запрашивать

105. В настоящее время по закону Регистрационная палата обязана принимать информацию, если она «должным образом доставлена», и имеет очень ограниченные полномочия по исправлению или запросу информации, если она подозревает, что что-то, представленное ей, является ошибочным или мошенническим. Предоставление полномочий отклонять и запрашивать новые документы, а также запрашивать информацию, уже внесенную в реестр, принесет пользу бизнесу и обеспечит большую уверенность в точности реестра, а также улучшит целостность реестра компаний. Он будет применяться, если информация идентифицируется как потенциально мошенническая, подозрительная или может иным образом повлиять на целостность реестра. Новые полномочия по запросам жизненно важны для преобразования роли Регистрационной палаты из пассивной в более активную, которая лучше оснащена для борьбы с мошенничеством и другими экономическими преступлениями.

Объем полномочий запроса

106. Ключевые принципы, в соответствии с которыми будут действовать запрашивающие полномочия, следующие:

Первый принцип заключается в том, что вся информация, предоставленная Регистратору, или информация, уже внесенная в реестр, будет подпадать под действие новых полномочий. Новое право будет применяться ко всем заявкам, и Регистратор сможет использовать это право для запроса информации до и после регистрации и, в некоторых случаях, для удаления уже зарегистрированной информации.
Во-вторых, власть будет использоваться на дискреционной основе. Регистратор не будет иметь каких-либо юридических обязательств по осуществлению полномочий при любых обстоятельствах или конкретных/уникальных обстоятельствах. Это связано с тем, что мы считаем, что для Регистратора было бы несоразмерно отслеживать миллионы документов для выявления каждой ошибки или аномалии.
Третий принцип заключается в том, что регистратор будет осуществлять полномочия, используя подход, основанный на оценке рисков. Заинтересованные стороны согласны с таким подходом. Такой риск-ориентированный подход распространен в государственном секторе и бизнесе, например, в требованиях к финансовым учреждениям проводить комплексную проверку своих клиентов. Это обеспечит пропорциональное использование власти и эффективное и целенаправленное использование ресурсов. В соответствии с риск-ориентированным подходом, когда вопросы доводятся до сведения Регистратора, запросы будут иметь приоритет в тех случаях, которые, по мнению Регистратора, представляют наибольший риск для целостности реестра и качества хранимой в нем информации. Использование полномочий таким образом поможет гарантировать, что они не будут непреднамеренно сосредоточены на законных транзакциях.

107. Регистрационной палате потребуются дополнительные ресурсы для обработки запросов и потенциальных жалоб. Цель подхода, основанного на оценке риска, заключается в том, чтобы быть пропорциональным, направленным на эффективное и целенаправленное использование ресурсов. Такой подход также гарантирует возможность использования полномочий в будущем, поскольку позволяет регистратору реагировать на меняющиеся обстоятельства и риски. Если бы мы сейчас установили определенные параметры, ограничивающие область применения, мы не смогли бы реагировать на будущие угрозы и меняющуюся среду риска.

108. Чтобы подготовиться к этим изменениям, Регистрационная палата разрабатывает свои системы для улучшения своих возможностей по обнаружению подозрительной деятельности и создает интеллектуальный центр, который будет определять потенциальные факторы риска, которые могут привести к запросу. Он также будет тесно сотрудничать с другими агентствами по текущим рискам, что позволит определить приоритетность запросов.

Осуществление власти

109. Предварительная регистрация, новые полномочия будут означать, что Регистрационная палата больше не будет обязана принимать доставленные документы, если есть основания запрашивать предоставленную информацию. Если запрос поднят до регистрации, подача заявки будет отклонена с указанием причины. Организация сможет повторно подать заявку, убедившись, что запрос был рассмотрен, и предоставив доказательства, если это необходимо. Если заявка будет повторно подана с запросом, оставшимся без ответа или не разрешенным удовлетворительно, она будет по-прежнему отклонена.

110. Этот подход означает, что информация, которая может повлиять на целостность реестра, например, из-за того, что она ошибочна или подозрительна, с меньшей вероятностью попадет в реестр. Это также поможет предприятиям, которые отправляют что-то по ошибке, что было обнаружено и отклонено Регистрационной палатой, гарантируя, что документы, попавшие в реестр, будут более точными.

Технологический процесс для предварительной регистрации запрашивающих полномочий

1. Заявка отправлена в Регистрационную палату.

2. Поднимаются флаги риска.

3. Регистратор отклоняет заявку и указывает причину отклонения.

Либо:

4Ай. Заявка повторно подается в Регистрационную палату с доказательствами, которые устраняют опасения.
4Аии. Заявка принята в реестр.

Или же:

4Би. Подача не предназначена для решения проблем.
4Bii. Заявка снова отклонена.

Или же:

4Си. Заявка повторно подается в Регистрационную палату с доказательствами, которых недостаточно для решения проблем.
4Cii. Заявка снова отклонена.

111. После регистрации, когда возникает запрос, у организации-получателя будет 14 дней, чтобы ответить и предоставить доказательства в поддержку ответа. Чтобы снизить риск того, что организация не сможет предоставить необходимые доказательства в течение этого периода, Регистратор будет иметь право по своему усмотрению продлить срок, если он убедится, что это уместно.

112. Регистрационная палата по-прежнему привержена обеспечению беспрепятственного и быстрого процесса для тех, кто представляет ей информацию, а полномочия по запросам будут использоваться экономно и в соответствии с доказательствами или оценками рисков. Запрос может быть инициирован либо на основании информации, известной Регистратору, либо из-за опасений, высказанных третьей стороной. Результат запроса будет зависеть от полученного ответа (или отсутствия ответа).

Несоответствие

113. Если юридическое лицо не ответит на запрос или не предоставит достаточных доказательств в своем ответе даже после того, как его попросили предоставить дополнительные сведения, Регистратор сможет предпринять ряд действий, в том числе, если это уместно, наложить санкции на юридическое лицо. Рассматривается ряд санкций.

114. Мы считаем, что ряд санкций поможет стимулировать соблюдение требований, а также обеспечит, чтобы у Регистратора была соответствующая гибкость, чтобы помочь ей поддерживать целостность реестра. Заинтересованные стороны, ответившие на консультации в декабре 2020 года, внесли ряд предложений по возможным санкциям, и те, которые мы рассматриваем, включают эти предложения.

Доказательство

115. Будет подготовлено руководство, чтобы помочь компаниям понять, как и почему может быть использована власть, и предоставить примеры соответствующих доказательств. Учитывая разнообразие вопросов, которые могут быть поставлены под сомнение, и широкий спектр потенциальных доказательств, которые могут быть представлены, мы считаем нецелесообразным составлять окончательный список приемлемых доказательств. Это обеспечит гибкость как для Регистратора, так и для компаний или других организаций, чья информация была запрошена.

Применение запрашивающей способности к названиям компаний

116. Уже действуют определенные меры контроля над названиями компаний; имена не могут совпадать с существующими именами или быть слишком похожими на них, а некоторые термины ограничены (например, подразумевающие связь с правительством Великобритании или использующие деликатные слова или выражения).

117. Тем не менее, заинтересованные стороны сообщили нам, что существуют обстоятельства, при которых необходимо запрашивать и отклонять имена, которые проходят тесты в их нынешнем виде. Регистрационная палата имеет ограниченные полномочия по предотвращению регистрации имени или действиям после регистрации; постоянный источник критики, влияющий на репутацию Великобритании как хорошего места для ведения бизнеса.

118. Мы предполагаем, что новые возможности запроса могут быть использованы на основе подхода, основанного на оценке риска, когда предложенное или зарегистрированное имя может быть частью кампании, нацеленной на компанию, организацию или физическое лицо, с которыми заявитель не имеет никакой связи. где используется название международной организации или учреждения (например, банка) без разрешения или когда имеются сведения о мошенничестве или другой преступной деятельности.

119. Регистрационная палата примет соразмерный подход, призванный обеспечить баланс между поддержанием текущей скорости регистрации и сохранением целостности реестра. Большинство компаний будут продолжать регистрироваться без подачи запроса.

120. Если Регистрационная палата запрашивает зарегистрированное имя, а доказательства, подтверждающие этот запрос, не получены или являются неудовлетворительными, то она также будет иметь право приказать компании изменить свое название в течение 28 дней с правом изменить имя на свое. регистрационный номер (или соответствующий альтернативный вариант), если направление не принимается во внимание. Компания будет иметь возможность обратиться в суд, чтобы отменить распоряжение, как это происходит в настоящее время.

121. Регистрационная палата также будет иметь право изменить название компании на ее регистрационный номер, если она распорядилась об изменении названия в соответствии с существующими полномочиями (фактически согласовывая существующие с новыми полномочиями). ^{[сноска 44]}

122. Правительство также рассматривает влияние этих реформ на роль арбитра по наименованиям компаний ( CNA ) ^{[сноска 45]} . Хотя мы предполагаем, что некоторые из дел, которые в настоящее время рассматривает CNA , будут рассмотрены Регистратором компаний с использованием новых полномочий по запросам как до, так и после регистрации, мы считаем, что CNA по-прежнему играет четкую роль. дела, требующие вынесения судебного решения между двумя сторонами после возражения против зарегистрированного названия компании.

123. Мы считаем, что объем дел, которые КНА должен иметь возможность рассматривать, должен быть несколько расширен. В настоящее время компания может избежать оспаривания своего имени просто на том основании, что она уже торгует под этим именем, даже если при этом она неправомерно преследует другую сторону, имеющую законную добрую волю (так называемая «торговая защита»). ). Этим явно могут злоупотреблять недобросовестные компании. Мы хотели бы переформулировать эту защиту, чтобы она была предметом демонстрации того, что торговля ведется в соответствии с честными коммерческими целями, концепция, используемая в законодательстве об интеллектуальной собственности.

Другие изменения в полномочиях Регистратора

124. Правительство также провело консультации по предложениям по реформированию некоторых существующих полномочий Регистратора. Это включало в себя более широкие полномочия регистратора по удалению информации из реестра и закрытие существующих лазеек, включая исправление процессов адресов зарегистрированных офисов. Заинтересованные стороны в целом согласились с нашими предложениями. Изучив изменения, которые нам необходимо внести, мы также определили другие вопросы, которые, по нашему мнению, необходимо решить.

125. Мы намерены внести изменения в надлежащие требования к доставке, включая положение о том, что подача может быть отклонена. Это может быть связано либо с новыми полномочиями запрашивать, либо с новыми особыми полномочиями отклонять документы, которые, по мнению Регистратора, могут причинить вред реестру, даже если они соответствуют всем другим требованиям надлежащей доставки. Мы расширим административные полномочия регистратора по удалению, чтобы обеспечить большую гибкость и помочь в повышении точности и надежности реестра компаний.

Полномочия по удалению

126. В настоящее время у Регистратора очень ограниченные полномочия по удалению материалов из реестра; этот ограниченный охват является источником жалоб заинтересованных сторон, а также влияет на целостность реестра и репутацию Великобритании как хорошего места для ведения бизнеса. Регистратор может, например, в административном порядке отменить мошенническое назначение директора по заявлению, но не может удалить мошенническую регистрацию людей со значительным контролем ( PSC ). В этом примере физическое лицо должно получить постановление суда об удалении мошеннического назначения PSC из реестра; стоимость которых может сдерживать такие приложения.

127. Мы выдвинем наше предложение о том, чтобы у Регистратора было право по своему усмотрению удалять материалы, которые влияют на целостность реестра. Мы внесем ясность в его использование, чтобы пользователи понимали параметры полномочий и категории информации, которые могут быть удалены в соответствии с ними. Например, мы предлагаем, чтобы Регистратор имел возможность удалять информацию после использования ее новых полномочий запроса. Поскольку некоторые материалы, представленные в Регистрационную палату, имеют юридические последствия после подачи, мы считаем, что удаление таких материалов в большинстве случаев должно оставаться делом судов.

Надлежащая доставка

128. Как указано выше в разделе о мощности запросов, в будущем подача может соответствовать надлежащим требованиям доставки, но, тем не менее, будет отклонена с запросом. Другие изменения, которые мы предлагаем, заключаются в том, что поданные документы будут подвергаться дополнительным проверкам. Они будут включать в себя, проверены ли все соответствующие лица в рамках проверки личности, и есть ли какие-либо нерешенные вопросы, связанные с компанией (например, нерешенный запрос), которые означают, что перед принятием заявки необходимо провести дополнительные проверки. Чтобы защитить наши меры и гарантировать, что Регистрационная палата сможет гибко реагировать в будущем, мы также предлагаем включить возможность добавлять или удалять надлежащие требования к доставке. Крайне важно, чтобы Регистрационная палата могла оперативно реагировать на изменение обстоятельств или возникновение новых угроз.

129. Мы осознаем необходимость обеспечения того, чтобы дополнительные проверки такого рода не приводили к необоснованной задержке принятия заявок, особенно в тех случаях, когда это критично по времени. Мы ожидаем, что лишь небольшая часть заявок не пройдет расширенные проверки надлежащей доставки, и разработаем четкие инструкции, чтобы компании понимали, что от них ожидают. Мы считаем, что эти изменения необходимы для обеспечения того, чтобы наши реформы соответствовали цели политики, заключающейся в повышении точности и целостности реестра компаний, и мы будем держать их в поле зрения, чтобы гарантировать, что они по-прежнему соответствуют цели.

Адреса зарегистрированных офисов

130. В ходе консультации с Пауэрсом мы предложили закрыть лазейки, чтобы компания не оставалась по адресу по умолчанию или не переезжала на него более одного раза, ограничить количество времени, в течение которого компания может оставаться по адресу, и ускорить процессы за счет сокращения процесса спора с 28 до 14 дней. Также мы предложили скрыть информацию во время спора. Заинтересованные стороны согласились с этими предложениями.

131. Мы выдвинем эти предложения и также предоставим Регистратору дискреционное право изменить адрес зарегистрированного офиса компании, если Регистратор убедится, что компания не имеет права использовать этот адрес. В настоящее время право регистратора на изменение адреса зарегистрированного офиса может быть использовано только по заявлению, что может разочаровать лиц, обнаруживших, что их адрес снова использовался компаниями, злоупотребляющими текущей системой.

132. Мы рассматриваем вопрос о том, какие санкции могут быть уместны для применения к компаниям, которые не соблюдают требование о предоставлении действительного адреса зарегистрированного офиса и остаются по адресу по умолчанию по истечении установленного срока. Заинтересованные стороны предложили различные санкции, включая аннотацию, штрафы и гражданско-правовые санкции, исключение компании, уголовные санкции и дисквалификацию директоров. Мы считаем, что непредоставление компанией действующего адреса зарегистрированного офиса является серьезной проблемой несоблюдения требований, и налагаемые санкции должны отражать это.

Другие изменения в полномочиях регистратора

133. Заинтересованные стороны, ответившие на консультацию Пауэрса в 2020 году, согласились с тем, что для Регистратора было бы разумно передать ей полномочия требовать доставки с помощью электронных средств, и мы предпримем эту меру.

134. Раздел 1087 Закона о компаниях 2006 года, в котором перечислены сведения, которые не должны предоставляться для публичного ознакомления, вероятно, будет расширен и будет включать большую часть новой информации, которая будет собираться в рамках мер по реформе, поскольку она будет содержать конфиденциальные личные данные. Детали.

135. Чтобы облегчить изменения, необходимые для того, чтобы регистратор мог более эффективно обмениваться данными, потребуются другие изменения в разделе 1087.

Часть 3C: Проверка личности и другие меры, касающиеся директоров, бенефициарных владельцев и агентов

136. Обязательная проверка личности для тех, кто регистрируется и регистрирует в Регистрационной палате, имеет важное значение для нашей цели сделать регистрационную информацию более надежной с соответствующими преимуществами для бизнеса и борьбы с экономическими преступлениями.

137. Все лица, зарегистрированные в Регистрационной палате, должны иметь по крайней мере одно полностью подтвержденное физическое лицо, непосредственно связанное с ними в государственном реестре. Использование британской структуры для создания анонимных корпоративных структур, способствующих преступности, коррупции и мошенничеству, станет гораздо более сложной задачей. Деятельность тех, кто имеет единственное намерение мошенническим образом неправомерно использовать систему корпоративной регистрации Великобритании, будет отслежена и оспорена с помощью новых требований к проверке и полномочий Регистратора.

138. Подтверждение личности будет простым и быстрым процессом для повышения надежности и прозрачности информации в реестре Регистрационной палаты без значительного увеличения существующих требований к бизнесу. Предприятия всех размеров выиграют от большей уверенности в реестре, когда они будут консультироваться с ним для поиска потенциальных поставщиков и партнеров.

139. В этой части указывается, как будет работать система проверки личности. В нем рассказывается, кто должен будет подтвердить свою личность, как это будет обеспечиваться, ограничения на использование корпоративных директоров, система проверки через стороннего агента и то, как мы приведем существующие компании и другие организации в соответствие с требованиями. В нем также изложены дополнительные меры по повышению прозрачности владения компанией.

Простая и быстрая система

140. Проверка личности в Регистрационной палате будет опираться на технологии, учитывающие передовой опыт частного сектора, и в подавляющем большинстве случаев будет занимать считанные минуты. Основной метод проверки личности свяжет человека с авторизованным документом, удостоверяющим личность. Лицо, проходящее проверку, сфотографирует свое лицо и документ, удостоверяющий личность. Два будут сравниваться с использованием технологии сопоставления сходства, и удостоверение личности с фотографией будет подтверждено. В случае успеха человек будет уведомлен о том, что его личность подтверждена в течение нескольких минут. Альтернативные методы будут доступны для лиц без удостоверения личности с фотографией, а цифровая проверка личности будет доступна для пользователей, которые не могут использовать систему цифровой проверки личности.

141. В настоящее время предполагается, что услуга проверки личности будет предоставляться одним или несколькими сторонними поставщиками услуг идентификации. В перспективе идентификационные данные будут доступны Регистрационной палате, что позволит Регистратору выполнять свои функции по продвижению и поддержанию целостности Реестра. Регистрационная палата и любой поставщик услуг идентификации будут соблюдать все требования закона о защите данных и, при необходимости, системы доверия цифровой идентификации и атрибутов Великобритании. ^{[сноска 46]} Служба цифровой идентификации Регистрационной палаты разрабатывается совместно с программой единого входа Государственной цифровой службы ^{[сноска 47] .}и обеспечит удобство использования государственных услуг для граждан и бизнеса. Любые различия во временных масштабах двух программ будут соответствующим образом регулироваться.

Проверка пользователя в Регистрационной палате

1. Пользователь создает учетную запись в Регистрационной палате.

2. а. Система проверки связывает фотографию лица с фотографией на документе, удостоверяющем личность.
б. Система проверяет документ на подлинность.

3. Либо: Проверено — теперь пользователь может подавать документы в Регистрационную палату
Либо: Не проверено — попробуйте еще раз или воспользуйтесь маршрутом с цифровой поддержкой.

Менее 15 минут для полного процесса.

Кто должен проверить?

142. Всем новым и существующим директорам компаний (и эквивалентам других регистрируемых лиц), лицам со значительным контролем ( PSC ) и любым другим лицам, подающим заявки, потребуется подтвержденная учетная запись в Регистрационной палате. Их можно настроить напрямую или через стороннего агента. Подтвержденная учетная запись будет обязательной для регистрации или включения в Регистрационную палату.

143. Проверка личности директоров и их эквивалентов для других регистрируемых юридических лиц будет применяться к любому юридическому лицу, на которое распространяются требования о раскрытии информации Закона о компаниях 2006 года. ^{[сноска 48]} Все члены и PSC товариществ с ограниченной ответственностью должны будут подтвердить свои личности и полные партнеры товариществ с ограниченной ответственностью должны будут подтвердить свою личность (см. в приложении 1 полный список лиц, которым необходимо подтвердить свою личность).

144. После проверки у пользователей будет одна учетная запись, которая сможет получить доступ ко всем услугам Регистрационной палаты во всех компаниях, от имени которых они уполномочены действовать, без необходимости каждый раз повторно подтверждать свою личность. Проверка личности, регистрация и ограничения для директоров компаний

145. Подавляющее большинство проверяемых будет связано с британскими компаниями. Процесс и требования для проверки личности директоров компаний изложены здесь, аналогичные процессы будут применяться к лицам, связанным с регистрируемыми организациями, например, членами товариществ с ограниченной ответственностью (« ТОО »).

146. Когда человек становится директором, он наделяется всеми полномочиями и обязанностями директора компании. Затем директор должен быть зарегистрирован в Регистрационной палате в течение установленного периода после того, как стал директором. Важно отметить, что директор не может быть зарегистрирован без подтвержденной учетной записи в Регистрационной палате.

147. Директор может пройти проверку либо до, либо во время процесса регистрации в Регистрационной палате. Директор откроет счет в Регистрационной палате и подтвердит свою личность. После получения уведомления от компании Регистрационная палата сверяет директора с базой данных проверенных счетов. Если будет найдена совпадающая подтвержденная личность, Регистрационная палата зарегистрирует директора. После этого Регистрационная палата уведомит директора и компанию об успешной регистрации. Если личность не будет найдена, Регистрационная палата отклонит уведомление.

148. Директор, не зарегистрировавшийся в Регистрационной палате по истечении установленного срока, будет совершать правонарушение и также может быть привлечен к гражданско-правовой ответственности. Точно так же компания, которой руководит непроверенный директор, также совершит правонарушение. Это будет действенной защитой, если технический сбой в Регистрационной палате приведет к тому, что директор не сможет подтвердить свою личность.

Регистрация и проверка личности для директоров компаний

Необязательная предварительная проверка: физическое лицо открывает счет в Регистрационной палате и проверяет.
Либо: Совет выбирает нового директора Или: Решение акционеров о новом директоре.
Назначенный открывает счет в Регистрационной палате и проверяет.
Компания уведомляет Палату компаний о назначении.
Регистрационная палата сверяет директора с проверенными счетами.
Директор регистратуры Регистрационной палаты.
Регистрационная палата уведомляет директора и компанию о регистрации.

149. Правительство также введет меры по аннулированию назначения и предотвращению регистрации лиц, исполняющих обязанности директоров (и приравненных к ним лиц в других организациях), дисквалифицированных (без разрешения суда), неснятых с должности банкротов (без разрешения суд) или назначенное лицо в соответствии со статьей 9 Закона о санкциях и борьбе с отмыванием денег 2018 года.

Проверка личности для PSC

Диаграмма, показывающая проверку личности для PSC — объяснение в тексте

150. Наряду с директорами компаний и их эквивалентами в других организациях PSC должны будут подтвердить свою личность. Наряду с проверкой личности тех, кто управляет регистрируемыми организациями, это значительно повысит надежность информации о праве собственности в реестре.

151. ЧОКи должны открыть проверенный счет после того, как они были уведомлены или сообщили о себе компании в процессе расследования ЧОК . Они могут пройти проверку перед регистрацией так же, как и директора. У некоторых PSC уже есть проверенная учетная запись в Регистрационной палате (например, если они являются директорами рассматриваемой компании или другой компании), в этом случае им не нужно будет повторно подтверждать, и регистрация будет связана с их существующей учетная запись.

152. После того, как компания представила регистрацию PSC в Регистрационную палату, Регистрационная палата будет сверять PSC с подтвержденными учетными записями в своей базе данных. Если PSC имеет проверенную учетную запись в базе данных, то PSC будет помечен как «проверенный» в реестре компаний, и компания и PSC будут уведомлены об успешной перекрестной проверке.

153. Если у PSC нет подтвержденной учетной записи, Регистрационная палата уведомит PSC и компанию о требовании, чтобы PSC подтвердили свою личность. Если PSC не подтвердит их личность в течение установленного периода после регистрации, Регистрационная палата пометит PSC как «не проверенный». Если соответствие все еще не достигнуто после отметки, PSC совершит уголовное преступление и может быть привлечено к административной ответственности.

Ограничения и проверка личности для корпоративных директоров и других корпоративных должностных лиц регистрируемых организаций

154. В настоящее время компании могут выступать в качестве директоров при условии, что в совет входит одно физическое лицо. Это привело к путанице и неопределенности в отношении того, кто на самом деле контролирует компанию. Тем не менее, практика сохраняет ценность, предлагая определенную степень гибкости, если их использование желательно. Таким образом, при реформе правил корпоративных директоров будет принято «принципиальное» исключение. Этот подход был изложен в правительственной консультации, опубликованной в декабре 2020 года, ответ на эту консультацию можно найти в Приложении 3. ^{[сноска 49]}

155. Исключение, основанное на принципах, основано на двух условиях, которые должны быть выполнены:

что все директора компании, претендующие на такое назначение, сами являются физическими лицами
эти директора-физические лица перед назначением корпоративного директора подлежат соответствующему процессу проверки личности

156. Таким образом, любой компании, не удовлетворяющей этим основаниям для исключения, не будет разрешено действовать в качестве корпоративного директора. Эта мера будет способствовать прозрачности, сняв щит анонимности на гораздо более раннем этапе процесса. Исследователям больше не придется искать в цепочках корпоративного контроля только для того, чтобы найти больше компаний в списке.

157. Также готовится ряд других мер, которые еще больше ужесточают правила корпоративного управления. Например, в законе будет четко указано, что корпоративные директора могут быть назначены только в том случае, если они являются юридическими лицами (то есть они могут функционировать в бизнесе как физические лица). Мы также установили, что соблюдение должно последовательно распространяться на все назначаемые юридические лица, включая товарищества с ограниченной ответственностью.

158. Правительство также намеревается, чтобы корпоративное руководство было ограничено юридическими лицами, зарегистрированными в Соединенном Королевстве. Опыт показывает, что незаконной деятельности способствует многоуровневый контроль компаний в различных юрисдикциях, где использование зарегистрированных в Великобритании компаний может дать организованной преступности респектабельный прикрытие для осуществления своей деятельности.

Требования к проверке личности и ограничения на использование корпоративных директоров

Диаграмма, показывающая проверку личности и ограничения для директоров, объяснение в тексте

159. Правительство не намерено экстраполировать те же основанные на принципах ограничения, которые мы установили для корпоративных директоров для корпоративных членов LLP или корпоративных генеральных партнеров LP . Для этих организаций юридическое лицо должно будет предоставить данные своего директора (ов) или управляющего, чья личность должна быть проверена. Регистрация юридических лиц, не сопровождаемых проверенным лицом на руководящей должности, будет отклонена. Правительство рассмотрит вопрос о дополнительных ограничениях на использование корпоративных членов LLP и корпоративных генеральных партнеров LP .поможет снизить риск неправомерного использования, не влияя на законное использование этих структур, особенно в инвестиционном секторе.

Проверка личности третьими лицами

160. Приблизительно половина всех компаний, регистрируемых и регистрируемых, представляются третьими лицами, которые часто являются профессиональными посредниками, такими как бухгалтеры, юридические консультанты и агенты по созданию компаний. Эти третьи лица, известные под общим названием «Поставщики трастовых или корпоративных услуг» ( TCSP ), должны быть зарегистрированы в надзорном органе в целях борьбы с отмыванием денег и обязаны проводить проверки клиентов в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом средств. (Информация о плательщике) Положение 2017. Составной частью этого является проверка личности, но Положение не предписывает виды необходимых проверок личности.

161. Большинство этих третьих лиц являются законными предприятиями или людьми, чей доход и репутация зависят от их способности быстро создавать компании и партнерства, но мы также знаем, что Провайдеры трастовых и корпоративных услуг подвержены высокому риску использования в схемах отмывания денег. Мы хотим, чтобы законная деятельность продолжалась и поддерживала надзорные органы по борьбе с отмыванием денег в выполнении их обязанностей без дублирования проверок, которые уже требуются третьими лицами и надзорными органами.

162. Тем не менее, мы также хотим быть уверены, что проверки личности, проводимые третьими сторонами, достигают по крайней мере того же стандарта надежности проверки личности, что и проверки, которые проводились бы путем прямой проверки, и что они применяются ко всем директорам. (или эквиваленты) и PSC . Поэтому мы потребуем от третьих лиц подтвердить, что они находятся под надзором, и зарегистрироваться в Регистрационной палате, прежде чем им будет разрешено создавать компании или регистрируемые партнерства или подавать документы от их имени. Мы также потребуем от них представить доказательства проверок личности, за которые они несут ответственность при взаимодействии с Регистрационной палатой. Без этого может быть лазейка, которой может воспользоваться меньшинство, желающее избежать проверки.

163. Регистрация также позволит третьим сторонам проводить проверки личности, что позволит директорам, партнерам LLP , генеральным партнерам LP и PSC открыть счет в Регистрационной палате.

Регистрация в качестве стороннего агента

164. Процесс регистрации будет быстрым и легким. Директор (или эквивалент) третьего лица, личность которого уже подтверждена, предоставит контактные данные третьего лица и информацию о его надзоре в Регистрационную палату в режиме онлайн. Затем эта информация будет сопоставляться с данными, которые хранятся в HMRC для надзора. Если надзор будет подтвержден, третьему лицу будут предоставлены учетные данные, которые они затем смогут использовать при подаче документов или стремлении создать компании или партнерские отношения с Регистрационной палатой. Если надзор не будет подтвержден, заявка будет отклонена, а третье лицо не будет зарегистрировано; они могут подать повторную заявку, если захотят.

Проверка личности стороннего агента

165. Когда речь идет о создании компании (или другого регистрируемого юридического лица) или о подаче заявления от имени компании (или другого регистрируемого юридического лица), сторонний агент должен будет предоставить подтверждение своих полномочий. Стороннему агенту также потребуется перечислить проверки личности, которые он провел в отношении каждого потенциального директора (или его эквивалента), или детали счетов директора (или его эквивалента), которые уже существуют для этих лиц. Они также должны будут заявить, что они удовлетворены тем, что были проведены все соответствующие проверки личности.

166. Регистрационная палата будет регистрировать юридические лица только в том случае, если Регистрационная палата удостоверится в том, что проверки были проведены в отношении всех директоров (или их эквивалентов) и, по крайней мере, в соответствии с теми же стандартами, которые требуются при прямой проверке. Любые заявки, не соответствующие требованиям, будут отклонены.

Обмен информацией

167. Для поддержки надзорной деятельности Регистрационная палата будет информировать надзорные органы, когда сторонний агент успешно зарегистрируется у них с использованием их данных. Это позволит руководителю перепроверить или сопоставить эту информацию со своими собственными записями и получить более глубокое представление о видах деятельности, которыми занимаются его коллеги. Это также поможет руководителям определить и передать соответствующую информацию в Регистрационную палату.

168. Для дальнейшего содействия надзорной среде, если Регистрационная палата обнаружит информацию, представленную сторонним агентом, которая кажется аномальной или подозрительной, Регистратор может обратиться к ним с запросом. Регистратор также уведомит должностных лиц любых соответствующих организаций, в которые подала заявку третья сторона. Мы предполагаем, что запросы будут подаваться в цифровом виде, чтобы обеспечить их быстрое выполнение.

169. Если затем Регистрационная палата обнаружит, что сторонний агент подал информацию о юридическом лице, которая является неверной или которая демонстрирует значительный риск для действительности проверок личности агента, Регистрационная палата уведомит об этом своего руководителя. Если информация иным образом представляет угрозу целостности реестра, Регистрационная палата может также заблаговременно передать эту информацию соответствующему органу (например, правоохранительным органам).

170. Хотя основная ответственность за принятие мер лежит на надзорном органе, Регистратору также будет предоставлено право прекратить регистрацию третьей стороны, если надзорный орган не предпримет никаких действий, а характер риска является достаточно серьезным, в качестве меры защиты. . Прекращение регистрации будет серьезным действием и будет предпринято только в том случае, если оно будет соразмерно существующему риску. Прекращение регистрации может привести к тому, что Регистрационная палата проверит другие документы, поданные сторонним агентом, для проверки их действительности.

Изменения в надзоре

171. Правительство должно быть уверено в том, что сторонний агент соблюдает правила по борьбе с отмыванием денег и может эффективно проводить проверку личности в любое время. Таким образом, подача документов, если третья сторона не находится под надзором, будет правонарушением; только третьим сторонам, которые находятся под надзором в целях борьбы с отмыванием денег, будет разрешено стремиться к созданию новых регистрируемых юридических лиц или подавать документы от их имени. Возможно, время от времени третья сторона будет менять руководителей. В подобных обстоятельствах сторонний агент должен уведомить Регистрационную палату об изменении и пройти ту же процедуру перекрестного сопоставления, которую он выполнил при регистрации, чтобы подтвердить, что он находится под надзором.

172. Надзор также может быть прекращен из-за действий надзирателя. Если надзорный орган прекращает надзор за сторонним агентом, мы потребуем, чтобы он уведомил Регистрационную палату, чтобы Регистратор мог приостановить его регистрацию до тех пор, пока он не найдет нового надзорного органа. Или, если надзор закончился из-за беспокойства по поводу; действия третьей стороны, Регистратор сможет полностью прекратить регистрацию.

Ограничение регистрации для агентов из Великобритании

173. В настоящее время третьим сторонам, находящимся за границей (и поэтому не подпадающим под действие Положений Соединенного Королевства об отмывании денег), разрешено создавать компании в Соединенном Королевстве. Зарубежные агенты часто были связаны с созданием компаний, созданных для облегчения международного отмывания денег. Ранее нам запрещалось прекращать использование агентов, если только они не создали филиал в Великобритании. Теперь, когда Великобритания вышла из ЕС и может самостоятельно принимать решения такого рода, это можно было бы изменить. Согласно новым правилам, мы будем требовать, чтобы все сторонние агенты были зарегистрированы и находились под надзором в Великобритании. Однако, чтобы сделать это законодательство гибким, правительство будет иметь право разрешать регистрацию сторонних агентов и подачу документов из зарубежной юрисдикции, эквивалентной юрисдикции Великобритании, и вносить поправки в этот список по мере необходимости.

Повышение прозрачности владения компанией

174. Основной целью реестра компаний является предоставление подробной информации о собственности компании. Это важное условие ограниченной ответственности. Компании должны собирать имена своих акционеров и вести их учет. Требования к прозрачности были усилены введением требований PSC в 2016 году.

175. Пользователи реестра сообщили нам, что существуют некоторые проблемы с регистрацией данных о собственности компании. Пользователи сообщают о недостаточности информации об акционерах и о том, что им трудно получить доступ к информации о собственности и контроле некоторых торгуемых компаний, а также тех, которые принадлежат и контролируются так называемым Соответствующим юридическим лицом ( RLE ) ^{[сноска 50]} . Кроме того, данные групп прозрачности и Регистрационной палаты предполагают, что некоторые исключения могли быть использованы. Некоторые компании ложно заявляли, что они зарегистрированы на бирже, или утверждали, что они принадлежат и контролируются RLE , что подрывает надежность реестра.

176. Мы повысим полезность информации об акционерах и PSC британских компаний за счет:

Введение требования для компаний указывать полные имена акционеров в своих реестрах.
Введение требования к частным компаниям и торгуемым компаниям, акционеры которых владеют не менее 5% выпущенных акций любого класса компании, предоставлять разовый полный список акционеров. Любые изменения будут обновляться ежегодно, когда компания подает заявление о подтверждении, как это происходит в настоящее время.
Сбор и отображение дополнительной информации от компаний, заявляющих об освобождении от требования предоставления сведений о своих PSC , включая причину освобождения; если компания зарегистрирована на регулируемом рынке, название рынка, на котором зарегистрирована компания; и информация, которая направит искателей туда, где публикуется информация PSC .
Сбор и отображение условий RLE , которые удовлетворяются для записи в качестве PSC ; и, если они котируются на регулируемом рынке, название рынка, на котором котируется RLE , что гарантирует, что RLE соответствует заявленному условию.

177. Сбор ограниченной дополнительной информации о собственности компании сделает информацию из реестра гораздо более полезной, в то же время снизив нагрузку на бизнес. Это будет означать, что у пользователей реестра будет больше уверенности в том, с кем они ведут бизнес; помогая им принимать более обоснованные решения и повышая уверенность в достоверности реестра.

178. Злоумышленники могут попытаться уклониться от своих обязательств по обеспечению прозрачности, чтобы совершить экономические преступления и затруднить их преследование правоохранительными органами. Точно так же они могут ложно заявлять, что являются торгуемыми компаниями, или заявлять, что они принадлежат одной из них, чтобы получить видимость респектабельности. Более качественная информация поможет улучшить целостность реестра и усложнит получение злоумышленниками исключений, на которые они не имеют права.

Вывод

179. Подтверждение личности будет означать, что Регистрационная палата будет уверена в том, что лица, подающие документы, являются теми, за кого они себя выдают, независимо от того, какой путь они выбрали для подачи документов. Более точная информация о собственности компании значительно повысит общую точность и надежность информации в реестре. Они связаны друг с другом, помогая искоренить тех, кто пытается скрыть право собственности, и позволяя законным предприятиям использовать реестр с большей уверенностью.

180. Переходный период предоставит существующим компаниям и другим регистрируемым организациям определенное количество времени для выполнения новых требований. Те, кто не соблюдает требования к концу периода, могут быть привлечены к уголовной ответственности и гражданско-правовым санкциям.

181. Регистрационная палата имеет очень ограниченные полномочия для анализа и распространения имеющейся у нее информации. В этой части изложен пакет мер, которые позволят Регистрационной палате обмениваться оперативной информацией с правоохранительными органами, регулирующими органами и частным сектором. Такой обмен будет осуществляться только в том случае, если это пропорционально и уместно, и на условиях, изложенных в этой части. Расширение полномочий по обмену данными не только поможет бороться с экономическими преступлениями, но и повысит общую точность реестра, тем самым повысив уверенность предприятий в имеющейся информации. Эти реформы помогут гарантировать, что любая компания, делающая политические пожертвования, будет должным образом торговать в Соединенном Королевстве, как того требует Закон о выборах и референдумах политических партий 2000 года.

182. Правительство проведет следующие реформы

Регистратору будет предоставлено право заблаговременно передавать соответствующую информацию правоохранительным и другим государственным и регулирующим органам, включая избирательную комиссию, а также надзорным органам по борьбе с отмыванием денег, при соблюдении определенных условий.
Регистратору будет предоставлено право сопоставлять данные с данными, хранящимися как в государственных, так и в некоторых частных органах.
Мы расширим требования к отчетности о расхождениях, включив в них расхождения в информации о директоре и в адресе зарегистрированного офиса, а также предоставим возможность изменять требования в будущем.
Мы внесем изменения, чтобы повысить эффективность совместного использования Регистрационной палаты по запросу.

Диаграмма, показывающая, как Регистрационная палата будет анализировать/обмениваться данными в государственном и частном секторах – объяснение далее в тексте

Упреждающее раскрытие информации правоохранительным и другим соответствующим органам

183. В настоящее время закон разрешает Регистрационной палате раскрывать обычные адреса проживания и информацию о дате рождения директоров и лиц, имеющих значительный контроль ( PSC ), по запросу. В соответствии с реформами Регистратору будет предоставлено право заблаговременно обмениваться информацией с правоохранительными и другими государственными и регулирующими органами при соблюдении определенных условий.

Условия раскрытия

184. Регистрационная палата будет иметь право заблаговременно делиться любой информацией, которой она владеет, с любым соответствующим органом в каждом конкретном случае при любом из следующих условий:

В целях предоставления Регистратору возможности выполнять свою уставную роль и функции;
В целях оказания помощи другим органам в предупреждении и раскрытии преступлений или в интересах национальной безопасности; а также
В целях предоставления регулирующим органам и надзорным органам возможности выполнять свои уставные обязанности или функции.

185. Информация будет передаваться только в индивидуальном порядке. Мы предполагаем, что по большей части обмен будет вызван подозрительной деятельностью, в том числе связанной с экономическими преступлениями. Таким образом, передаваемая информация может включать информацию об одном человеке или компании или потенциально информацию, относящуюся к нескольким лицам или компаниям.

186. Подозрительную деятельность можно выявить с помощью нескольких механизмов. Это может включать информацию от внешних партнеров, таких как правоохранительные органы; сообщения о подозрительной деятельности или нарушениях законодательства о компаниях; отчеты от клиентов; и аномалии в регистрационной информации, выявленные путем сопоставления с данными внешней организации.

Какая информация будет освещена

187. Это право будет применяться ко всей информации, хранящейся в Регистрационной палате о любом юридическом лице и предоставленной в соответствии с любым законом. Он также будет охватывать полный жизненный цикл взаимодействия физического лица или компании/организации с Регистрационной палатой. Например, он будет включать информацию, которая обрабатывается в рамках создания учетной записи Регистрационной палаты до проверки личности.

С кем будет делиться информация?

188. Регистрационная палата сможет заблаговременно раскрывать разведывательные данные определенным типам органов с правом вносить поправки в типы органов в случае изменения обстоятельств в будущем:

Органы государственной власти — сюда входят любые государственные органы, местные органы власти (включая торговые стандарты) и любое лицо или орган, выполняющие функции публичного характера, включая регулирующие функции;
Правоохранительные органы – сюда входят такие агентства, как полиция, Служба неплатежеспособности, Национальное агентство по борьбе с преступностью, Управление по борьбе с серьезным мошенничеством;
Надзорные органы – как указано в правилах по борьбе с отмыванием денег; ^{[сноска 51]} и
Специалисты по неплатежеспособности – согласно определению в разделе 4 Закона о несостоятельности (2000 г.).

189. Решение об обмене в конечном итоге будет основываться на силе разведывательных данных и риске общественного вреда в результате потенциальной преступной деятельности или нарушения правил, на которые они указывают. Совместное использование будет ограничено органами, которые могут действовать на основе информации в силу их уставной роли и функций. Регистрационная палата не будет активно делиться информацией с зарубежными органами. Эти ограничения обеспечат передачу личных данных только в случае необходимости.

Сопоставление данных Регистрационной палаты с внешними наборами данных

190. Регистрационная палата сможет сопоставлять свои данные с наборами внешних данных. Чтобы Регистрационная палата могла выполнять упражнения по перекрестным ссылкам, она должна быть в состоянии сделать следующее:

Запрос внешних наборов данных от внешних организаций;
Провести анализ регистрационной информации по сравнению с внешними наборами данных;
Действия по результатам упражнения по перекрестным ссылкам; а также
При необходимости предоставьте обратную связь организации, предоставившей данные.

Процесс перекрестных ссылок

Когда организации могут делиться своими данными с Регистрационной палатой:

Запрос : Регистрационная палата запрашивает данные
Обработка : перекрестные ссылки Регистрационной палаты на внешние наборы данных
Действие : Регистрационная палата принимает меры по результатам перекрестных ссылок
Обратная связь : Регистрационная палата сообщает о результатах анализа

Когда организации не могут делиться своими данными с Регистрационной палатой, но могут анализировать:

Поделиться : Регистрационная палата делится данными с другими правительственными ведомствами
Обработка : другое государственное ведомство делает перекрестные ссылки на 2 набора данных.
Обратная связь : другие правительственные ведомства сообщают о компаниях, поведение которых может быть выявлено как подозрительное.
Действие : Регистрационная палата принимает меры по результатам перекрестных ссылок

Упрощенная версия процесса перекрестных ссылок. В нем показано, как будет происходить обмен данными, когда организации могут делиться своими данными с Регистрационной палатой и когда они не могут делиться данными с Регистрационной палатой, но могут делиться отзывами.

Запрос и анализ внешних наборов данных

191. Регистратору будет предоставлено право запрашивать данные с целью перекрестных ссылок и право делать перекрестные ссылки на них. Это не обязывает организации предоставлять данные; они сохранят за собой право решать, следует ли раскрывать их данные.

192. Мы также удалим ограничение для Регистрационной палаты, которое в настоящее время препятствует анализу обычных адресов проживания директоров и лиц, имеющих значительный контроль, поскольку оно ограничивает использование этих данных контактами с этими лицами. Это облегчит содержательный анализ с целью повышения целостности реестра.

Направление соответствующих результатов в организацию, предоставившую данные

193. Регистрационная палата сможет при необходимости предоставить обратную связь организации, предоставившей данные. Он также сможет предоставить отзывы о проведенном анализе на основе перекрестных ссылок, выполненных с использованием информации, полученной от частных организаций, или достоверных данных из открытых источников. Тем не менее, это будет делаться в каждом конкретном случае. Кроме того, мы создадим шлюз для обмена данными для организаций, которым в противном случае не было бы разрешено это делать, для отправки отзывов в Регистрационную палату о несоответствиях или подозрительной деятельности, которые были выявлены путем перекрестных ссылок на информацию из реестра.

Условия для перекрестных ссылок

194. Регистрационная палата будет сопоставлять регистрационную информацию с любыми организациями (государственными и частными), где перекрестные ссылки могут позволить Регистрационной палате улучшить целостность реестра. Сначала мы сосредоточимся на обмене данными с государственными органами, в число которых войдут такие организации, как HMRC , Служба неплатежеспособности и Комиссия по благотворительности.

195. Регистрационная палата будет иметь право делать перекрестные ссылки на всю общедоступную и закрытую информацию, которой она владеет. Будут приняты соответствующие меры предосторожности для обеспечения того, чтобы перекрестные ссылки проводились в соответствии с Законом о защите данных и GDPR Великобритании .

196. Регистрационная палата не будет обязана принимать меры по каждому выявленному несоответствию, и действия будут предприниматься с использованием подхода, основанного на оценке рисков, по своему усмотрению. Это будет определяться типом неточности или подозрения, а также возможностями Регистрационной палаты.

197. При обнаружении соответствующих несоответствий или подозрительной деятельности тип реагирования может включать: использование внутренних индикаторов для отметки информации, которая может представлять интерес; обмен соответствующей разведывательной информацией с правоохранительными органами; или запрос неточной информации, уже имеющейся в реестре, что может привести к удалению информации.

Расширение отчетов о расхождениях

198. Положения о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (поправка) 2019 года были приняты в соответствии с соглашением ЕС, известным как Пятая директива о борьбе с отмыванием денег. Эти правила требуют, чтобы регулируемые профессионалы, такие как финансовые учреждения, сообщали о расхождениях между информацией о бенефициарных владельцах компаний, которой они располагают, и информацией о лицах со значительным контролем, которой располагает Регистрационная палата. В ходе консультаций 2019 года мы предложили распространить такую отчетность на другую информацию, которой располагает Регистрационная палата.

199. Мы пообещали правительству расширить это требование, и в первую очередь расширение будет применяться к информации о директоре и адресам зарегистрированных офисов. Это важная информация о компании, и любое несоответствие может указывать на ошибку или мошенническую регистрацию в реестре.

200. Регистратору будет предоставлено право изменять это требование в будущем. Это позволит Регистрационной палате оценить ценность такой отчетности и целесообразность дальнейшего расширения требований. Это также позволит оценить нагрузку, которую это возлагает на регулируемых специалистов, что поможет ему выносить суждения о любых будущих требованиях.

Предоставление данных по запросу

201. В настоящее время Регистрационная палата может по запросу предоставлять данные, такие как полные даты рождения, с конкретными списками (в зависимости от типа информации) «указанных государственных органов», которые изложены во вторичном законодательстве. Эти списки содержат множество соответствующих государственных органов, но не включают некоторые ключевые организации. Кроме того, поскольку списки устанавливаются законодательством, в них трудно вносить поправки, когда другая организация просит добавить их в них.

202. После реформы Регистрационная палата сможет обмениваться данными по запросу на основе конкретных типов органов вместо использования определенного списка. Эти органы будут включать в себя правоохранительные органы, органы государственной власти, надзорные органы по борьбе с отмыванием денег и регулирующие органы. Это облегчит и облегчит Регистратору обмен закрытыми данными с другими государственными органами, которых нет в текущем списке, но которые могут показать, что им нужна информация. Регистрационная палата сохраняет за собой право оценивать запросы на данные и гарантирует, что такие запросы соответствуют условиям, изложенным в законодательстве. Хотя мы хотим разрешить обмен информацией для борьбы с преступностью, мы позаботимся о том, чтобы критерии обмена были четкими, а любая деятельность строго соответствовала им. Это обеспечит защиту личных данных и их пропорциональное распространение.

Часть 3E: Предотвращение злоупотребления личной информацией в реестре

203. Компании (и приравненные к ним юридические лица) являются самостоятельными юридическими лицами, и ключевым принципом всегда было то, что лица, управляющие ими, должны регистрировать свои данные, чтобы Регистрационная палата могла связаться с ними и, как правило, нести ответственность за дела компании. . Однако бывают случаи, когда раскрытие этой информации в государственном реестре означает, что они могут стать конкретной целью для кражи личных данных. Люди также могут подвергаться риску по другим причинам, например, в случаях домашнего насилия. С 2015 года информация о 7,5 миллионах директоров компаний находится в свободном доступе в Интернете.

204. Предложения, изложенные в этой части, помогут стимулировать предприимчивость и предпринимательство, поскольку у потенциальных директоров будет больше уверенности в том, что их личная информация будет защищена, если они решат создать компанию или получить назначение в качестве директора. Это также может побудить физических лиц инвестировать в британские юридические лица, учитывая, что акционеры и PSC смогут подать заявку на защиту, если они смогут предоставить доказательства того, что они подвергаются риску причинения вреда по личным причинам.

205. Те, чья информация уже размещена в открытом доступе, также выиграют от различных предложений по защите большей части их личной информации, где это уместно, что может иметь особое значение, если они занимают более высокие должности.

206. Цель правительства состоит в том, чтобы найти правильный баланс между прозрачностью того, кто управляет компаниями, и в то же время гарантировать, что прозрачность не станет инструментом для злоупотреблений, и что информация будет отображаться публично только в том случае, если это необходимо и соразмерно. В некоторых случаях директора и PSC в настоящее время могут подать заявку на то, чтобы часть их личной информации, хранящейся в реестре, была закрыта от публичного доступа. Правительство считает, что есть основания для расширения этих прав, чтобы защитить людей от мошенничества и другого вреда.

207. В этой части указывается, что представляют собой новые предложения, кто сможет подавать заявки, и указывается, как будут работать процессы. Мы будем моделировать предлагаемое законодательство на основе существующего законодательства о подавлении и защите, где это уместно, и многие детали, такие как требования к доказательствам, будут следовать во вторичном законодательстве и руководствах.

Защита личной информации

208. Если заявитель представляет доказательства, свидетельствующие о том, что личному лицу угрожает опасность причинения вреда, мы внедряем процесс защиты имен или, в наиболее серьезных случаях, защиты всех «необходимых сведений» от отображения в государственном реестре. . Заявки будут приниматься до того, как физическое лицо станет директором или PSC , чтобы в случае успеха личная информация тех, кто подвергается риску, не публиковалась. Мы рассматриваем обстоятельства, при которых может быть уместно исключить лиц из обращения за защитой, например, когда лицо имеет серьезную судимость или судимость за нечестность, которая не погашена.

209. Мы внедрим процесс, посредством которого подписи заявителей могут быть исключены из государственного реестра, а там, где это уже невозможно сделать, дата рождения и адрес проживания будут исключены из государственного реестра. Если адрес проживания является текущим адресом зарегистрированного офиса, необходимо будет предоставить новый действительный адрес зарегистрированного офиса, прежде чем может произойти подавление.

210. Мы больше не будем требовать от директоров указывать род деятельности, и это больше не будет отображаться на страницах директоров в государственном реестре. Мы настроим процесс, чтобы заявители могли запретить занятия бизнесом там, где они указаны в государственном реестре в исторических документах.

211. Мы считаем, что мы должны предоставить Регистратору возможность гибко и по своему усмотрению скрывать личную информацию, которая не охвачена этими предложениями, чтобы гарантировать, что она может действовать гибко, если это потребуется в будущем.

Защита конфиденциальных адресов

212. Мы внедрим процесс, позволяющий приложениям скрывать «конфиденциальные» адреса из публичного реестра, например, приют для женщин. Потребуются доказательства того, почему адрес считается «конфиденциальным», и если «конфиденциальный адрес» является текущим адресом зарегистрированного офиса активной организации, необходимо будет предоставить новый, действительный адрес зарегистрированного офиса, прежде чем можно будет запретить происходить.

213. Чтобы гарантировать, что процесс не открыт для злоупотреблений, мы введем новые пути для доступа к определенной скрытой личной информации. Доступ к скрытой информации в настоящее время предоставляется определенным группам (например, правоохранительным органам) в соответствии с исключениями Закона о защите данных 2018 года, и так будет и впредь. Есть и другие лица, которые могут иметь законный интерес в доступе к закрытым адресам зарегистрированных офисов, например, потому что это требуется в рамках определенных судебных разбирательств. Мы представим:

Процесс, посредством которого определенные группы третьих лиц могут обращаться в Регистрационную палату для получения доступа к закрытому адресу проживания или конфиденциальному адресу, если он использовался в качестве адреса зарегистрированного офиса. Примеры таких групп включают организации с обязательствами в рамках режима надзора за отмыванием денег и заявителей о причинении телесных повреждений. Заявители должны будут предоставить доказательства того, что они имеют законный интерес в доступе к этой информации.
Положения, позволяющие третьим лицам обращаться в суд для получения доступа к адресам зарегистрированных офисов, если они не входят ни в одну из указанных групп, а также для доступа к полным датам рождения и подписям. Третьи лица должны будут удовлетворить суд в своей потребности в доступе к этой информации, например, в качестве журналиста, расследующего экономические преступления.

214. Если юридическое лицо является активным, заявление об исключении адреса, который в настоящее время используется в качестве адреса зарегистрированного офиса, будет принято только в том случае, если сначала будет предоставлен альтернативный действительный адрес зарегистрированного офиса. Если адрес использовался в качестве адреса зарегистрированного офиса на момент роспуска компании, мы введем период времени, прежде чем можно будет подавать заявления для сокрытия этой информации. Период времени будет определен в нормативных актах и должен будет сбалансировать право человека на неприкосновенность частной жизни с необходимостью ограничения воздействия подавления на потенциальных кредиторов и других пользователей реестра.

215. Все вышеупомянутые предложения будут применяться, когда это уместно и практически возможно, к физическим и юридическим лицам, на которых распространяются требования о раскрытии информации Закона о компаниях 2006 года, а также к тем, кто предоставляет информацию Регистратору в соответствии с любым другим законодательным актом. Соответствующее физическое лицо или компания (или эквивалентная организация) от имени физического лица смогут подать заявку на подавление или защиту.

216. Некоторые заинтересованные стороны из третьего и частного секторов сообщили нам, что у них есть клиенты и сотрудники, которым угрожает опасность причинения вреда и которых удерживают от создания компаний или назначения на должности директоров из-за требований о раскрытии личной информации. В частности, требование раскрывать какое-либо прежнее имя может вызвать беспокойство, зная, что оно будет обнародовано, и может увеличить риск причинения вреда. Поэтому мы больше не будем публиковать прежние имена, если человеку удалось подать заявку на защиту своего прежнего имени.

Распущенные записи

217. Правительство заявило в ответ на консультации 2019 года, что 20 лет — это подходящий период времени для хранения исторических записей о ликвидации в реестре. В начале 2021 года Регистрационная палата сделала все записи о ликвидации с 2010 года и далее (относящиеся примерно к 1,5 миллионам дополнительных компаний) в свободном доступе в онлайн-среде Регистрационной палаты, Службе Регистрационной палаты ( CHS ). Распущенные записи до 2010 года доступны через другие продукты Регистрационной палаты, за которые обычно взимается плата.

218. Чтобы помочь пользователям реестра, мы ввели поисковый индекс в CHS , который дает основные сведения об индексе (включая название и номер компании, предыдущие названия и даты регистрации и роспуска) для всех компаний, ликвидированных с 1989 года. Для ликвидированных компаний до 2010 г. до 20 лет с даты роспуска, этот индекс также дает полный адрес зарегистрированного офиса на момент роспуска и возможность для пользователей загрузить отчет компании.

219. Как только вышеупомянутые предложения по усилению защиты личной информации будут реализованы, правительство обязуется предоставить свободный доступ к закрытым записям за 20 лет на CHS .

Часть 3F: Улучшение финансовой информации в реестре

220. Точность финансовой информации в реестре имеет жизненно важное значение для достижения целей, изложенных в Части 1 настоящего документа. В этой части излагаются наши реформы в отношении того, как компании сообщают финансовую информацию в Регистрационную палату, и прилагается ответ на консультацию по улучшению финансовой информации в реестре (приложение 4).

221. С 1840-х годов британские компании обязаны регистрировать определенную информацию в обмен на защиту, которую они получают от ограниченной ответственности. Это включает в себя требование к директорам компаний подавать копии годовых отчетов компании в Регистратор для публикации в реестре компаний. Счета доступны бесплатно для общественности и предоставляют жизненно важную информацию о финансовом положении компании для всех, кто желает вести бизнес с этой компанией. Эта прозрачность является одним из основных принципов, лежащих в основе привлекательности экономики Великобритании. Это позволяет кредиторам оценить риск; рынки капитала, чтобы оценить возможности, и инвесторы, чтобы иметь доверие к рынку. Это, в свою очередь, помогает создать доверительную бизнес-среду, которая является ключом к созданию условий для экономического роста.

222. Финансовая информация, содержащаяся в 3,1 млн наборов счетов, ежегодно публикуемых в реестре, является наиболее ценным набором данных реестра для пользователей. Это помогает предприятиям принимать решения о потенциальных поставщиках; предоставляет гарантии кредиторам и помогает правительству и другим заинтересованным сторонам привлекать директоров компаний к ответственности. Повышение прозрачности и достоверности информации поможет создать более информативный, оперативный и надежный реестр компаний, который принесет пользу миллионам предприятий и другим лицам, которые ежедневно получают к нему доступ.

223. Подавляющее большинство компаний подают свою информацию точно, но существует слишком много примеров, когда пользователи преднамеренно подают ложные данные, чтобы скрыть информацию или ввести в заблуждение, например, завышая цифры. У нас есть доказательства от правоохранительных органов, которые показывают, что варианты подачи документов, допускающие минимальный уровень раскрытия информации, часто используются компаниями, занимающимися отмыванием денег.

224. Хотя новые полномочия регистратора, расширенный обмен данными и проверка личности помогут повысить точность финансовых данных в реестре, мы признаем, что их высокая ценность и возможность злоупотреблений требуют целенаправленной реформы, которая изложена здесь.

Продвижение современных методов ведения бизнеса

225. Регистрационной палате необходимо постоянно быть в курсе последних достижений в области цифровых технологий и международных стандартов, чтобы наша система финансовой отчетности продвигала и поддерживала современные методы ведения бизнеса, которые помогают британским компаниям конкурировать в цифровом мире. Внедряя новейшие технологии, мы создадим более информативный, оперативный и надежный реестр компаний, который будет приносить пользу миллионам предприятий, инвесторов и других пользователей, которые получают к нему доступ каждый день.

226. В соответствии с передовой международной практикой мы будем требовать, чтобы счета компаний подавались в Регистрационную палату в цифровом формате с использованием отраслевого стандарта Inline Extensible Business Reporting Language (iXBRL). Мы также потребуем, чтобы информация была полностью помечена. Это означает, что каждый финансовый элемент в счетах должен быть помечен соответствующим образом. Например, цифра чистых активов должна быть помечена с помощью тега чистых активов, цифра фондов акционеров — тегом фондов акционеров и так далее и тому подобное. Эти теги являются машиночитаемыми, что облегчает запрос, сравнение и проверку информации.

227. Финансовая отчетность с полным тегом в формате iXBRL является обязательной для HMRC с 2016 года, и iXBRL широко используется во всем мире. В настоящее время он используется в таких юрисдикциях, как США, Япония, Китай, Индия и в ЕС. Точно так же, как другие юрисдикции адаптируются к постоянно меняющемуся цифровому миру, мы также должны внести изменения, чтобы гарантировать, что Великобритания примет современные методы ведения бизнеса, которые поддерживают экономический рост.

228. В рамках более широкой программы реформ роль Секретаря будет усилена, и она получит новые полномочия запрашивать и отвергать информацию. Информация о цифровых учетных записях будет поддерживать новую роль регистратора, поскольку позволит Регистрационной палате быстро проверять и подтверждать информацию, которую она получает.

229. Чтобы максимизировать его ценность, крайне важно, чтобы финансовые данные в реестре были как можно более актуальными. Поскольку постоянное развитие технологий упростило и ускорило цифровую подготовку и подачу отчетности, мы рассмотрели вопрос о том, следует ли сократить время, отведенное на подачу отчетности. Нынешние сроки подачи 9 месяцев после окончания отчетного года для частной компании и 6 месяцев для публичной компании действуют с 2008 года, когда гораздо больше заявок было подано в бумажном виде.

230. Однако, признавая проблемы, с которыми компании все еще сталкиваются в результате пандемии, мы решили пока не вносить изменений. Тем не менее, мы внесем изменения в закон, чтобы облегчить будущие изменения, чтобы повысить ценность реестра и привести нас в соответствие с международными стандартами. Это также будет полезно, если в будущем нам потребуется увеличить время подачи заявок для поддержки компаний в чрезвычайных ситуациях, как мы сделали это во время недавней пандемии с помощью Закона о корпоративной несостоятельности и управлении 2020 года.

Упрощение систем и достижение лучшего баланса

231. За последние годы была введена большая гибкость в отношении требований к подаче заявок малыми и микрокомпаниями с целью минимизировать нагрузку на бизнес и поддержать рост. Свидетельства заинтересованных сторон свидетельствуют о том, что это привело к чрезмерно сложной структуре вариантов подачи заявок, что приводит к путанице и ошибкам. Кроме того, минимальные требования к раскрытию информации для микропредприятий означают, что эти отчеты считаются малоценными, поскольку они не содержат достаточной информации, чтобы дать достоверное и объективное представление о финансовом положении компании.

232. Мы рассмотрели варианты подачи заявок, доступные для малых и микрокомпаний, и намерены упростить структуру, сократив количество вариантов подачи до двух: микропредприятия и малые компании. Удаление сокращенных ^{[сноска 52]} и «скругленных» ^{[сноска 53]} вариантов счетов упростит понимание этих вариантов, уменьшит количество случаев мошенничества и ошибок и повысит прозрачность.

233. После этого все малые компании должны будут подавать отчет о прибылях и убытках. Это обеспечит наличие ключевой информации, такой как оборот и прибыль или убыток, в государственном реестре, чтобы помочь кредиторам и потребителям принимать обоснованные решения. Небольшие компании должны будут подавать все составные части своих счетов, поэтому они фактически будут подавать то, что подготовят, без дополнительных усилий, необходимых для «заполнения» определенной информации. Это означает, что Регистрационная палата получит баланс и отчет о прибылях и убытках для всех малых компаний, включая микропредприятия. Небольшие компании также будут подавать отчет директора, если они не соответствуют пороговым значениям для микропредприятий, когда у них все еще будет возможность не готовить или не подавать отчет директора. Хотя мы будем запрашивать дополнительную информацию у небольших компаний,HMRC .

234. Запрашивая больше информации и увеличивая количество проверок, мы повысим точность и качество информации, что, в свою очередь, будет означать, что миллионы пользователей реестра будут уверены в том, что они будут использовать ее для принятия деловых решений. Агентства кредитной информации конкретно утверждают, что отсутствие детализации в малых и микро счетах в настоящее время затрудняет для кредиторов и кредиторов определение кредитоспособности. Дополнительная информация в отчете о прибылях и убытках поможет ускорить принятие кредитных решений и улучшить доступ небольших компаний к финансированию.

235. Эти реформы позволят Регистрационной палате проверять правомочность и классифицировать компании по размеру. Это повысит статистическую и аналитическую ценность реестра и поможет поддержать более широкие цели правительства. Регистрационная палата впервые сможет точно определить количество малых и средних компаний. Затем эта информация может быть использована правительством для лучшего отслеживания экономических показателей и информирования будущей политики.

Борьба с экономической преступностью

236. Как указано в Части 3B, роль Регистратора будет усилена, и ему будут предоставлены новые дискреционные полномочия запрашивать и проверять определенную информацию до ее внесения в реестр. Что касается счетов компаний, цифровая документация и новые технологии упростят проверку информации и помогут Регистрационной палате обеспечивать выполнение обязательств в соответствии с Законом о компаниях, а также выявлять подозрительную деятельность.

237. Предварительная проверка учетных записей будет усилена. Тегирование учетных записей поможет обнаружить противоречивую, несоответствующую и потенциально мошенническую информацию до того, как она будет принята для подачи. Некоторая информация также будет оспорена после регистрации. Публичный реестр находится в свободном доступе, и третьи стороны могут использовать данные iXBRL для сравнения их по секторам или регионам. Поскольку все данные счетов представлены в формате iXBRL, наряду с повышенными требованиями к раскрытию информации, для проверки будет доступно больше информации, и, вероятно, будет получено больше запросов от третьих лиц. Затем Секретарь может использовать свои новые полномочия для расследования дел, доведенных до ее сведения.

238. Многие ответы на консультации, опубликованные в 2019 году, выражали особую озабоченность по поводу компаний, использующих варианты подачи заявок, требующие минимального раскрытия информации, когда они не имеют на это права. Такое поведение также было выявлено с помощью проекта данных, в ходе которого сравнивалась финансовая информация, поданная в Регистрационную палату, с информацией, поданной в HMRC.. Было немедленно выявлено мошенничество и ошибки на сумму почти 15 миллионов фунтов стерлингов, связанные с неправильными документами, а также множество других случаев, которые требовали дальнейшего расследования. В то время как некоторые неправильные документы можно отнести к подлинным ошибкам, другие представляют собой преднамеренные попытки ввести в заблуждение. У нас также есть дополнительные доказательства от правоохранительных органов, которые ссылаются на расследования по отмыванию денег, которые показывают, что компании подают неактивные счета в Регистрационную палату, в то время как банковские счета компаний показывают, что компания явно занимается торговлей.

239. Обычно трудно обнаружить компанию, подающую заявку в соответствии с режимом, который она не имеет права использовать, поскольку счета малых и микрокомпаний не содержат 3 критериев приемлемости. Изменения, вносимые в варианты подачи заявок для малых компаний, будут означать, что все малые компании в будущем должны будут предоставлять достаточную информацию для проверки соответствия требованиям.

240. Бездействующие компании должны будут подать заявление о соответствии требованиям, которое предоставит Регистратору дополнительные доказательства, чтобы в будущем принять более строгие меры принуждения к ложной регистрации.

Однократное изучение файла с государственным подходом

241. Правительство изучит варианты, позволяющие компаниям представлять свою финансовую информацию правительству один раз в год вместо того, чтобы представлять различные элементы информации каждому ведомству, которое в ней нуждается, в разное время. Мы предполагаем, что эта реформа обеспечит значительную экономию средств для бизнеса. Будет меньше риск пропустить крайний срок подачи, уменьшится дублирование и ненужная сложность.

242. Подход «однократно подать заявление» также повысит эффективность и действенность государственных органов в их способности регулировать, отслеживать и предотвращать мошенническую деятельность, обеспечивая более эффективное использование государственных денег. Это предотвратит отправку разных версий счетов компании в разные отделы и предотвратит сокрытие информации в документах, требующих раскрытия минимальной информации. Отзывы заинтересованных сторон свидетельствуют о большей склонности к мошенническим действиям, когда есть вероятность несоответствия в документах.

243. Деловые круги активно поддерживают этот подход. Некоторые из новых требований, такие как полностью тегированные цифровые учетные записи, помогут заложить основу. Остаются технологические и законодательные проблемы. Хотя в настоящее время нет твердых планов, правительство продолжит изучать эту возможность.

Приложение 1 – Таблица реформ

Список предлагаемых реформ

Область реформ	Предложение	Объяснение	Выгода
1. Полномочия регистратора	Новая функция для регистратора, которая предоставляет ей новую роль, продвигающую и поддерживающую целостность реестра, таким образом.	В настоящее время основными функциями Регистратора являются ведение реестра и предоставление информации о нем для всеобщего ознакомления. У нее есть ограниченные полномочия для работы по обеспечению реестра или повышению его точности.	Улучшение деловой среды в Великобритании; новая роль будет охватывать экономические преступления и другие виды деятельности, которые могут подорвать целостность реестра
2. Полномочия регистратора	Новое право запроса для Регистратора, которое может осуществляться до и после регистрации.	Регистратор сможет запросить выявленную ошибку, аномалию или неточность, которые кажутся мошенническими, подозрительными или могут повлиять на целостность реестра или более широкую бизнес-среду.	Более точный регистр; лучшее выявление злоупотреблений регистром; возможность действовать в случае получения сведений о том, что информация в реестре является неточной или подозрительной, и поднять запрос.
3. Полномочия регистратора	Изменения в правильной доставке.	Расширить требования к надлежащей доставке, включив проверку личности и другие проверки.	Эта мера поможет в первую очередь предотвратить попадание в него информации, представляющей риск для целостности реестра, и будет стимулировать соблюдение требований, в частности, по проверке личности директорами, ЧОКами и лицами, предоставляющими информацию.
4. Полномочия регистратора	Расширение полномочий Регистратора по административному удалению.	Чтобы позволить Регистратору удалять информацию быстрее и в более широких обстоятельствах, чем в настоящее время.	Предоставление возможности удаления информации в результате запроса повысит целостность реестра. Разрешение Регистратору удалять информацию без подачи заявления, например, после мошеннического повторного назначения директора, поможет затронутым лицам и позволит более оперативно реагировать, если есть доказательства того, что информация является мошеннической или вводящей в заблуждение.
5. Полномочия регистратора	Закрытие лазеек, связанных с предоставлением адресов зарегистрированных офисов.	Предоставление Регистратору возможности переместить адрес компании на адрес по умолчанию без подачи заявления, если очевидно, что компания не имеет права использовать адрес.	Помогите предотвратить вред от мошенничества и убедитесь, что пользователи реестра понимают, что компания, юридический адрес которой указан в Регистрационной палате по умолчанию, нарушает требования Закона о компаниях, тем самым предоставляя больше информации тем, кто хочет принимать деловые решения. .
6. Полномочия регистратора	Другие изменения в части 35 Закона о компаниях 2006 года.	Ряд «поправок» к Части 35 Закона о компаниях 2006 г. для модернизации полномочий, содержащихся в нем, и обеспечения большей гибкости и гибкости для регистратора.	Эти изменения помогут в нашем политическом намерении повысить точность информации в реестре и предоставить Регистратору больше полномочий для оказания помощи в борьбе с экономическими преступлениями.
7. Названия компаний	Право регистратора запрашивать любую предоставленную информацию или любую информацию, уже содержащуюся в реестре, включая названия компаний.	Регистрационная палата будет иметь право запрашивать названия компаний. Если Регистрационная палата запрашивает зарегистрированное имя и доказательства, подтверждающие этот запрос, не получены или являются неудовлетворительными, то она будет иметь право приказать компании изменить свое название в течение 28 дней с правом изменить имя на ее регистрационный номер ( или подходящая альтернатива), если указание не принимается во внимание.	Регистрационная палата сможет запрашивать названия компаний, которые представляют риск для целостности реестра и деловой среды Великобритании, и будет иметь право действовать в тех случаях, когда такое название уже было зарегистрировано.
8. Названия компаний	Право изменить название компании на ее номер.	Регистрационная палата будет иметь право изменить название компании на ее номер в случае несоблюдения существующего указания об изменении названия.	Это изменение устраняет пробел, когда Регистрационная палата не может обеспечить изменение названия, если компания не выполняет существующее распоряжение об изменении своего названия, например, если название «слишком похоже» на другое имя в реестре.
9. Названия компаний	Переформулировать юридические обязанности арбитра по названиям компаний, чтобы они могли лучше справляться со злоупотреблением названиями компаний.	Мы немного расширим количество дел, которые может рассматривать арбитр по наименованиям компаний, изменив «торговую защиту», которую можно использовать при возражении против зарегистрированного имени. В настоящее время компания может избежать оспаривания своего имени просто на том основании, что она уже торгует под этим именем, даже если при этом она неправомерно преследует другую сторону, имеющую законную добрую волю, используя так называемую «торговую защиту». .	Этой защитой может злоупотребить кто-то, незаконно нацелившийся на другую компанию. Мы хотели бы переформулировать эту защиту, чтобы продемонстрировать, что торговля ведется в соответствии с честными коммерческими целями, чтобы предотвратить любые злоупотребления со стороны недобросовестной компании.
10. Названия компаний	Закрытие существующих лазеек в законодательстве.	Судья может распорядиться об изменении названия только для того, чтобы обнаружить, что компания позже возвращается к оскорбительному названию или очень похожему на него, тем самым нарушая условия приказа. Регистрационная палата не имеет права отказать в смене названия в этих обстоятельствах.	Регистрационная палата будет иметь право помешать компании вернуться к оскорбительному названию.
11. Проверка личности	Проверьте личность всех директоров компании.	Все директора должны будут подтвердить свою личность для регистрации.	Помогите повысить надежность информации о том, кто создает и управляет компаниями с ограниченной ответственностью в Великобритании.
12. Проверка личности	Проверьте подлинность всех PSC .	Все PSC компаний, товарищества с ограниченной ответственностью ( LLP ), шотландские квалифицированные товарищества ( SQP ) и незарегистрированные компании должны будут подтвердить свою личность.	Помогите повысить надежность информации о том, кто контролирует компании и другие регистрируемые лица.
13. Проверка личности	Подтвердите личность всех докладчиков.	Предъявители информации в Регистрационную палату должны будут иметь подтвержденную личность, чтобы успешно подать информацию в Регистрационную палату.	Помогите повысить надежность информации о том, кто подает информацию от имени компаний.
14. Проверка личности	Директора зарубежных компаний должны подтвердить свою личность.	Зарубежные компании должны будут подтвердить личность всех своих директоров.	Помогите повысить надежность информации о том, кто управляет и контролирует зарубежные компании.
15. Проверка личности	Корпоративные директора должны иметь всех директоров-физических лиц.	Все директора корпоративного директора должны быть физическими лицами и иметь подтвержденную личность.	Предотвращает наличие у компаний непрозрачных цепочек корпоративной собственности.
16. Проверка личности	Проверить всех участников LLP .	Все члены LLP должны будут подтвердить свою личность.	Повысить достоверность информации об участниках ТОО .
17. Проверка личности	Проверьте всех генеральных партнеров товариществ с ограниченной ответственностью ( LP ).	Все генеральные партнеры LP должны будут подтвердить свою личность.	Повысить достоверность информации о лицах, управляющих LP .
18. Проверка личности	Все LLP должны иметь хотя бы одного назначенного партнера-физическое лицо.	Для успешной регистрации LLP потребуется наличие хотя бы одного назначенного члена, являющегося физическим лицом.	Предотвращает наличие в LLP только корпоративных членов и предоставляет как минимум одно физическое лицо для проверки личности.
19. Проверка личности	Корпоративные члены LLP должны будут подтвердить своих директоров или их эквивалентов.	Корпоративные члены LLP должны будут подтвердить личность своих директоров или их эквивалентов. Если директоров нет, корпоративные члены должны будут назначить управляющего для подтверждения своей личности.	Повышает полезность информации о корпоративных членах LLP
20. Проверка личности	Корпоративные генеральные партнеры товарищества с ограниченной ответственностью предоставляют как минимум одно подтвержденное физическое лицо.	Корпоративные генеральные партнеры должны будут назначить управляющего директора-физическое лицо и убедиться, что его личность подтверждена.	Повысить надежность и полезность информации о корпоративных генеральных партнерах товариществ с ограниченной ответственностью.
21. Проверка личности	Шотландским генеральным товариществам запрещено назначаться корпоративными членами или директорами.	Всем SGP (включая SQP) будет запрещено назначаться корпоративным директором, корпоративным членом LLP или корпоративным партнером LP.	Предотвращает возможную лазейку в ограничениях корпоративного директора.
22. Проверка личности	RLE должны проверить всех директоров или их эквивалент.	RLE должен проверить всех директоров или их эквивалентов. Если RLE имеет структуру управления, в которой нет директора, они должны назначить по крайней мере одного управляющего директора-физическое лицо для проверки его личности.	Более подробная информация о тех, кто управляет RLE
23. Корпоративные директора	Корпоративные директора компаний с ограниченной ответственностью должны быть юридическими лицами.	Другие компании с ограниченной ответственностью и LLP являются примерами разрешенных юридических лиц корпоративных директоров.	Повышение прозрачности контроля директоров над компаниями.
24. Корпоративные директора	Корпоративные директора компаний с ограниченной ответственностью должны быть зарегистрированы в Великобритании.	Нынешняя практика, позволяющая корпоративным директорам регистрироваться в зарубежных юрисдикциях, прекратится.	Соответствие и правоприменение будут упрощены.
25. Корпоративные директора	Все директора (или эквиваленты) юридических лиц корпоративных директоров должны быть физическими лицами.	Если в качестве одного из директоров предложенного юридического лица корпоративного директора есть другое лицо (в отличие от реального лица), такое назначение будет недействительным.	Повышение прозрачности контроля директоров над компаниями
26. Сторонние агенты	Сторонние агенты должны зарегистрироваться в Регистрационной палате.	Регистрация будет зависеть от того, находится ли сторонний агент под надзором в целях борьбы с отмыванием денег.	Надзор обеспечивает уровень уверенности в том, что сторонний агент может проводить проверку личности на достаточном уровне и что сторонний агент будет контролироваться на предмет любых нарушений.
27. Сторонние агенты	Подача контрольных списков проверок личности и декларации.	Сторонние агенты должны будут предоставить контрольные списки при попытке создать компанию или регистрируемое партнерство, перечислив, чьи личности они проверили, в соответствии с какими стандартами и заявив, что они завершили все соответствующие проверки проверки личности.	Контрольный список даст Регистратору большую степень уверенности в том, что были проведены соответствующие проверки и в отношении нужных лиц, без необходимости просмотра и хранения копий самой информации. Декларация подтверждает, что сторонний агент понимает, что он несет ответственность за проведение этих проверок.
28. Сторонние агенты	Информировать супервайзеров, когда сторонний агент регистрируется с использованием их данных.	Регистрационная палата сообщит руководителю о стороннем агенте, который использует свои данные для регистрации в Регистрационной палате.	Поддерживать деятельность надзорного органа в отношении третьей стороны и предоставлять ему инструмент для информирования Регистрационной палаты о деятельности агента третьей стороны.
29. Сторонние агенты	Надзорные органы и сторонние агенты должны будут информировать Регистрационную палату о прекращении надзора.	Надзорные органы должны будут информировать Регистрационную палату, если они перестанут контролировать стороннего агента. Сторонние агенты должны будут информировать Регистрационную палату, если они перестанут находиться под надзором или если их руководитель сменится.	Регистрационная палата должна быть уверена, что сторонний агент находится под наблюдением в целях борьбы с отмыванием денег, чтобы иметь уверенность в том, что он проводит соответствующие проверки.
30. Сторонние агенты	Сторонние агенты должны быть зарегистрированы в Великобритании.	Сторонние агенты должны быть зарегистрированы в Великобритании и подпадать под действие британского режима борьбы с отмыванием денег.	Все сторонние агенты будут трастовыми или корпоративными поставщиками услуг ( TCSP ). Считается , что Провайдеры трастовых и корпоративных услуг подвержены высокому риску использования в схемах отмывания денег. Предоставление сторонних агентов под надзор в Великобритании, вероятно, снизит этот риск и приблизит контроль за их деятельностью к правительству и правоохранительным органам.
31. Обмен данными	Полномочия для активного обмена данными с правоохранительными органами и другими соответствующими учреждениями при соблюдении условий.	Регистрационная палата будет иметь право активно делиться собранными ею сведениями с партнерами из правоохранительных органов и другими соответствующими учреждениями при соблюдении определенных условий.	Помогите предотвратить и пресечь экономические и другие преступления, делясь разведданными с правоохранительными органами и другими учреждениями.
32. Обмен данными	Регистрационная палата для сопоставления своих данных с внешними данными.	Регистрационная палата получит право запрашивать внешние данные, сопоставлять эти данные со своим реестром, а затем принимать соответствующие меры в случае любых несоответствий.	Помогите выявить аномалии и/или подозрительное поведение в реестре.
33. Обмен данными	Регистрационной палате поделиться результатами перекрестных ссылок с организацией, предоставившей данные.	Регистрационная палата будет иметь право направлять отзывы о результатах перекрестных ссылок организациям, предоставившим внешние данные.	Помогите выявить аномалии и подозрительное поведение во внешних наборах данных, которые затем можно исследовать.
34. Обмен данными	Предоставление юридического шлюза, который позволяет организациям отправлять в Регистрационную палату результаты любых перекрестных ссылок, которые они выполнили с использованием данных Регистрационной палаты.	Для ситуаций, когда организации не могут поделиться своими данными с Регистрационной палатой, будет предоставлен юридический шлюз, который позволит этим организациям обмениваться результатами перекрестных ссылок, которые они выполнили, используя данные Регистрационной палаты, с Регистрационной палатой.	Помогите выявить аномалии и/или подозрительное поведение в реестре и наборах внешних данных.
35. Обмен данными	Снятие ограничения на использование обычных адресов проживания ( URA ) для директоров и ЧОКов .	Снятие ограничения в Законе о компаниях, которое позволяет использовать для переписки только URA директора/ PSC , что позволяет анализировать URA .	Позволяет проводить более тщательный анализ реестра, помогая выявлять подозрительное поведение.
36. Обмен данными	Указанные списки органов государственной власти (SPA) будут заменены более широким определением органов государственной власти.	Регистрационная палата будет обмениваться данными на основе широкого определения органов государственной власти, а не с использованием текущих исчерпывающих списков органов государственной власти.	Позволяет более эффективно обмениваться данными между правительствами.
37. Обмен данными	Расширить требование о сообщении о расхождениях в отношении регулируемых специалистов (в соответствии с Положением о борьбе с отмыванием денег), включив в него сообщение о расхождениях в информации о директоре и адресе зарегистрированного офиса, а также предоставить возможность изменять требования в будущем.	В соответствии с положениями об отмывании денег регулируемые специалисты, такие как финансовые учреждения, должны сообщать о любых выявленных ими несоответствиях между информацией о бенефициарных владельцах компаний, которой они располагают, и информацией о PSC , которой располагает Регистрационная палата . Информация, на которую распространяются эти требования, будет расширена, чтобы охватить информацию о директоре и адресах зарегистрированных офисов.	Помогите выявить аномалии и подозрительное поведение.
38. Конфиденциальность	Отменить требование о предоставлении бизнес-оккупации.	Подавляющее большинство людей просто указывают «директор», и заинтересованные стороны считают, что отображать эту информацию больше не нужно.	Снижает административную нагрузку на компании и обеспечивает большую конфиденциальность для тех, кто указал конфиденциальную профессию, например, полицейского.
39. Конфиденциальность	Разрешить приложениям скрывать бизнес-оккупацию, содержащуюся в исторической документации.	В настоящее время невозможно исключить коммерческое занятие из исторических документов.	Большая конфиденциальность для директоров, желающих скрыть историческую информацию об оккупации.
40. Конфиденциальность	Разрешить приложениям скрывать дату рождения, содержащуюся в исторической документации.	В настоящее время невозможно исключить дату рождения директора, содержащуюся в документах, поданных до 10 октября 2015 г. (вступление в силу Закона о малом бизнесе, предпринимательстве и занятости).	Большая конфиденциальность для директоров, желающих скрыть личную информацию.
41. Конфиденциальность	Разрешить приложениям подавлять подпись, содержащуюся в исторической заявке.	В настоящее время невозможно убрать подпись из документов.	Большая конфиденциальность для директоров, которые хотят скрыть историческую личную информацию.
42. Конфиденциальность	Разрешить приложениям скрывать адрес проживания, используемый в качестве исторического адреса зарегистрированного офиса.	В настоящее время невозможно скрыть адрес проживания, используемый в определенных обстоятельствах, например, в качестве адреса зарегистрированного офиса.	Повышение конфиденциальности для лиц, подвергающихся риску причинения вреда, желающих скрыть информацию об адресе проживания.
43. Конфиденциальность	Разрешить приложениям подавлять «конфиденциальный» адрес.	В настоящее время невозможно скрыть адрес нежилого помещения, например, адрес приюта для жертв домашнего насилия.	Повышение конфиденциальности для лиц, которым может быть причинен вред и которые хотят скрыть конфиденциальный адрес.
44. Конфиденциальность	Ввести период времени, по истечении которого можно будет подавать заявки на запрет использования адреса зарегистрированного офиса на момент ликвидации юридического лица.	Некоторые пользователи реестра могут захотеть восстановить недавно ликвидированную компанию, например, в качестве кредитора или лица, подающего иск о причинении личного вреда, и им потребуется знать адрес зарегистрированного офиса.	Введение периода времени до того, как может произойти подавление, уравновешивает интересы пользователей реестра и потребность директоров в конфиденциальности.
45. Конфиденциальность	Разрешить приложениям доступ к скрытому адресу зарегистрированного офиса из определенных групп с «законным интересом».	Третьи лица могут иметь законный интерес к информации, но не подпадать под существующие исключения в отношении защиты данных.	Уравновешивает интересы пользователей и потребность директоров в конфиденциальности, ограничивая доступ тем, кто имеет законный интерес к информации.
46. Конфиденциальность	Разрешить приложениям защищать имя или все необходимые сведения от публичного доступа. Потребуются доказательства риска причинения вреда.	Существующий режим защиты ограничивается ЧОК , которые подвергаются риску из-за деятельности компании/ТОО, с которой они связаны.	Защищайте лиц, которые доказали, что их общедоступная информация подвергает их риску. Это будет стимулировать предприятия за счет повышения уверенности в конфиденциальности данных.
47. Прозрачность собственности	Определить и потребовать от компаний собирать полные имена всех подписчиков компании, акционеров и гарантий.	Закон о компаниях 2006 г. требует от компаний указывать «имена» своих акционеров, но это не определено.	Более подробная информация в государственном реестре, например, Joe Smith, а не J Smith.
48. Прозрачность собственности	Соберите одноразовый полный список текущих акционеров неторгуемых компаний.	Трудно увидеть, кто все нынешние акционеры компании, поскольку эта информация может содержаться в нескольких документах.	Более доступная информация об акционерах. Вся информация будет отображаться в одном месте.
49. Прозрачность собственности	Соберите больше информации от компаний, освобожденных от требований PSC .	Пользователям может быть сложно проверить, имеет ли эта организация право на освобождение, и узнать, как узнать больше информации о владении и контроле этих компаний.	Предоставляет надежную гарантию того, что организация имеет право на освобождение от PSC , и предоставляет дополнительную информацию о владении и контроле этих компаний.
50. Прозрачность собственности	Соберите больше информации от компаний, принадлежащих и контролируемых RLE .	Пользователям может быть сложно проверить, имеет ли эта организация право быть RLE , например, она зарегистрирована на регулируемом рынке.	Обеспечивает гарантию того, что RLE , перечисленные в качестве PSC , соответствуют условиям.
51. Финансовая информация	Обзор вариантов подачи заявок для небольших компаний.	Упростите структуру, сократив количество вариантов подачи до двух: микропредприятия и небольшие компании. Удаление сокращенных и сокращенных учетных записей сделает их более понятными и уменьшит количество случаев мошенничества и ошибок. Микрокомпании должны будут подавать отчет о прибылях и убытках.	Повышает ценность информации об учетных записях для пользователей реестра . Предотвращает мошенническое/преступное поведение. Повышает статистическую и аналитическую ценность регистра
52. Финансовая информация	Файл один раз с правительством — изучение вариантов для счетов, которые должны быть зарегистрированы один раз с правительством.	Предоставьте компаниям возможность хранить отчеты в одном централизованном месте, а государственным органам — извлекать необходимую им информацию.	Предложение по дерегулированию, создающее значительную эффективность для бизнеса.
53. Финансовая информация	Требование о подаче отчетности в Регистрационной палате в цифровом виде.	В настоящее время цифровое путешествие доступно для 99% типов учетных записей. 88% компаний уже предпочитают подавать документы в цифровом формате.	Более эффективная и безопасная регистрация для компаний. Приводит Великобританию в соответствие с передовой международной практикой и позволяет нам двигаться к тому, чтобы компании могли подавать свою финансовую информацию только через правительство.
54. Финансовая информация	Требование, чтобы учетные записи были полностью помечены i-XBRL.	Требовать, чтобы все учетные записи были полностью помечены с использованием i-XBRL; и согласовать стандарты маркировки с HMRC .	Помогает улучшить качество и согласованность предоставляемых учетных записей. Позволяет пользователям реестра легко сравнивать информацию. Позволит больше проверять информацию и поможет выявить подозрительную активность. В соответствии с мировыми стандартами и будущим направлением.
55. Финансовая информация	Дополнительная проверка информации и расширенные проверки.	Улучшенные проверки учетных записей, например проверка права компании на регистрацию учетных записей определенного типа. В этом предложении также рассматривается применение новых полномочий регистратора к учетным записям.	Улучшает целостность реестра. Борется с мошенническими/преступными действиями.
56. Финансовая информация	Введение требования для бездействующей компании подать заявление о соответствии требованиям.	Директор (директора) компании должен будет подтвердить, что счета соответствуют требованиям компании для регистрации неактивных счетов.	Действует как сдерживающий фактор для компаний, которые занижают отчетность (например, заявляют о бездействии при торговле). Улучшает целостность реестра.
57. Финансовая информация	Закрытие лазеек для внесения поправок в отчетный период компании.	Ограничьте количество раз, когда компания может сократить свой ARP , чтобы соответствовать ограничениям, связанным с продлением — компания должна будет указать причину запроса на сокращение своего периода во второй раз в течение 5 лет и будет предоставляться только для хорошего бизнеса. причины.	Улучшено значение и целостность реестра.
58. Финансовая информация	Уточнение требования к компании по подготовке и предоставлению одного комплекта счетов.	Компания должна подготовить только один комплект счетов. Это предложение закрывает лазейку, когда компания может подавать несколько счетов в разные государственные ведомства.	Улучшает целостность реестра . Предотвращает мошеннические/ошибочные отчеты.

Приложение 2 – Ответ правительства на консультацию о полномочиях Регистратора

Введение

1. В сентябре 2020 года ^{[сноска 54]} правительство обязалось предоставить Регистратору новые дискреционные полномочия запрашивать и проверять представленную ей информацию. В декабре 2020 года мы запросили дополнительные мнения об этой новой предлагаемой мощности. ^{[сноска 55]} Настоящее приложение представляет собой ответ правительства на эту консультацию. В нем обобщаются ответы на предложения и то, как правительство намерено их продвигать. Обзор изменений, которые мы вносим в роль и полномочия регистратора, изложен в Части 3B.

2. В настоящее время по закону Регистрационная палата обязана принимать информацию «добросовестно» и имеет ограниченные полномочия по исправлению или запросу информации. В ходе этой консультации были запрошены мнения по предложениям предоставить регистратору возможность запрашивать новую информацию, которую он получает, а также информацию, уже внесенную в реестр, в тех случаях, когда выявленная ошибка, аномалия или неточность кажутся мошенническими, подозрительными или могут повлиять на целостность реестра. Это повысит точность и целостность реестра компаний, поможет сократить количество экономических преступлений, совершаемых в результате злоупотребления корпоративными структурами, и предоставит предприятиям более достоверную информацию о своих покупателях и клиентах.

3. Консультации получили 94 ответа, в том числе от сектора бухгалтерского учета и корпоративного управления (16), юридических ассоциаций и фирм (11), инвестиционного сектора (9), бюро кредитных историй и арбитражных управляющих (7), физических лиц и отдельных компаний (не включая уже упомянутые) (44) и группы гражданского общества (5). Мы хотели бы воспользоваться возможностью, чтобы поблагодарить всех, кто нашел время, чтобы ответить.

4. Консультация была разбита на 3 главы, охватывающие следующие области:

Глава 1 – введение нового права запроса: изложите предложение о введении нового права запроса, включая подход, основанный на оценке риска, и то, как право запроса может применяться к названиям компаний.
Глава 2 – реформирование существующих полномочий Регистратора: внесены предложения по реформированию некоторых существующих полномочий Регистратора. Это включает в себя более широкие полномочия регистратора по административному удалению информации из реестра и закрытию существующих лазеек, таких как исправление адреса зарегистрированного офиса.
Глава 3 – правила, регулирующие реестры компаний: запрошены мнения о предложениях по изменению правил в отношении реестров компаний.

Глава 1: Представляем новую возможность запрашивать информацию

Применение и использование способности запрашивать: Q1 — 2

Фон

5. В ответе на консультацию 2020 года правительство объявило, что предоставит Регистратору право запрашивать информацию, если она будет признана аномальной. Правительство заявило, что объем полномочий будет основываться на следующих предположениях:

Регистратор должен иметь право запрашивать всю представленную ей информацию и всю существующую информацию в реестре.
Со стороны Регистратора было бы несоразмерно запрашивать каждую часть информации, которая была отмечена ей, или каждую ошибку, которая была отправлена ей.

6. В этой главе мы попросили высказать свое мнение о наших предложениях по использованию способности запрашивать. Мы спросили, должны ли полномочия по запросам быть дискреционными и применяться с использованием подхода, основанного на оценке риска, с целью выявления ошибок или аномалий, которые могут оказать наибольшее влияние на целостность реестра. Это будет включать не только мошеннические документы, но и документы, которые могут существенно повлиять на целостность реестра и бизнес-среду в Великобритании. Мы также запросили мнение о конкретных обстоятельствах, когда должна активироваться способность запроса.

Получено просмотров

7. В целом, мы получили сильную поддержку в отношении предоставления Регистратору полномочий по запросам, которые можно было бы использовать с использованием подхода, основанного на оценке рисков. Большинство респондентов согласились с этим предложением, в том числе бухгалтерским, юридическим и инвестиционным сектором. Многие респонденты подчеркнули, что использование подхода, основанного на оценке риска, было бы пропорциональным и рентабельным, имело много прецедентов и позволяло бы применять более гибкий подход в случае изменения обстоятельств. Некоторые респонденты предложили более строгий подход, при котором право запроса должно применяться каждый раз, когда внимание Секретаря доводится до сведения о несоответствии. Широко распространенное мнение респондентов заключалось в том, что порог для осуществления полномочий должен быть гибким, чтобы регистратор мог справляться с будущими угрозами.

Ответ правительства

8. При активной поддержке заинтересованных сторон и респондентов мы предоставим Регистратору новые полномочия запрашивать информацию. Это будет дискреционное право, которое Регистратор будет осуществлять с использованием подхода, основанного на оценке рисков. Регистрационная палата обеспечит регулярный пересмотр порогов риска с использованием информации из различных источников, включая анализ собственных данных. Применение подхода, основанного на оценке рисков, является предпочтительным, поскольку маловероятно, что это приведет к непреднамеренному сосредоточению внимания на законных транзакциях. Вместо этого он сосредоточится на заявках, которые представляют наибольший риск причинения вреда предприятиям и населению, целостности реестра и бизнес-среде Великобритании.

9. Вся информация, представленная в Реестр, и вся информация, которая уже есть в Реестре, будет подпадать под новые полномочия запроса. На диаграммах 1 и 2 изложено наше видение процесса запроса до и после регистрации.

Диаграмма 1 – Предварительная регистрация.

1. Заявка отправлена в Регистрационную палату.

2. Пороговое значение риска Регистрационной палаты достигнуто и помечает подачу.

3. Регистратор отклоняет подачу и указывает причину отклонения вместе с доказательствами, необходимыми для разрешения запроса.

Либо:

4Ай. Заявка повторно отправляется в Регистрационную палату с доказательствами, разрешающими запрос.
4Аии. Заявка принята в реестр.

Или же:

4Би. Доказательства не предоставляются для решения запроса.
4Bii. Заявка снова отклонена.

Или же:

4Си. Заявка повторно подается в Регистрационную палату с доказательствами, которых недостаточно для разрешения запроса.
4Cii. Заявка снова отклонена.

Диаграмма 2 – Право запроса после регистрации

1. Заявка подается и принимается в реестр, так как порог риска не достигнут.

2. Информация Регистрационной палаты предполагает, что пороговое значение риска было достигнуто, и подачу документов следует подвергнуть сомнению.

3. Регистратор поднимает запрос и дает организации 14 дней на то, чтобы представить доказательства для разрешения запроса.

Либо:

4Ай. Предоставляются доказательства для решения вопроса.
4Аии. Запись остается в реестре.

Или же:

4Би. Доказательства не предоставляются для решения запроса.
4Bii. Регистратор предпримет соответствующие действия, например внесет примечания в реестр и/или удалит запрошенную информацию.

Или же:

4Си. Нет ответа на запрос в течение требуемого периода времени.
4Cii. Регистратор предпримет соответствующие действия, например внесет примечания в реестр и/или удалит запрошенную информацию.

Режим несоблюдения и санкций: Q8

Фон

10. Регистратор сможет запрашивать информацию до и после регистрации. При запросе предварительной регистрации новых заявок мы предлагаем, чтобы Регистратор отклонил документ. Регистратор может также запросить дополнительные доказательства, если компания попытается подать документ еще раз, не решив проблему, которая привела к поднятию запроса.

11. Хотя мы знаем, что иногда могут существовать реальные причины, по которым компания не может ответить на запрос, правительство считает, что санкции за несоблюдение требований необходимы для достижения нашей цели повышения целостности реестра и стимулирования соблюдения с новыми требованиями. Мы рассмотрели вопрос о том, уместно ли считать несоблюдение требований уголовным преступлением и/или налагать гражданско-правовые санкции.

12. Мы попросили респондентов высказать мнение о наиболее подходящей форме наказания для поощрения соблюдения требований.

Получено просмотров

13. Большинство респондентов предположили, что уместна скользящая шкала санкций с целью поощрения соблюдения, а не применения санкций к компаниям или отдельным лицам. Большинство респондентов предположили, что санкции должны ужесточаться и отражать тяжесть правонарушения. Приведенные примеры включали предупреждения, внутренние флаги для сотрудников Регистрационной палаты и партнеров правоохранительных органов, общедоступные аннотации к реестру или удаление определенных документов (если применимо). Предложения по устранению более серьезных нарушений варьировались от гражданских денежных штрафов, которые возрастают за повторные нарушения, исключения компании из реестра, дисквалификации директоров и уголовных санкций в самых серьезных случаях.

Ответ правительства

14. Мы разрабатываем всеобъемлющий и пропорциональный режим санкций, который будет охватывать все реформы Регистрационной палаты, включая новые предлагаемые полномочия по запросам. Регистрационная палата будет иметь возможность принять меры, если компания не ответит на запрос или предоставит недостаточные доказательства (после того, как ей будет предоставлена возможность предоставить больше). Мы введем ряд санкций, и хотя это, вероятно, будет включать уголовные санкции, мы считаем, что уголовные санкции должны применяться только к самым вопиющим нарушениям, когда все другие вмешательства не привели к удовлетворительному ответу.

15. Регистратор также может принять решение об удалении определенной информации, не имеющей юридических последствий, из реестра по запросу, используя расширенные административные полномочия по удалению. Кроме того, мы ожидаем, что в некоторых обстоятельствах может применяться раздел 1112 Закона о компаниях 2006 г. (которое является правонарушением за «ложную регистрацию»).

Применение запрашивающей способности к названиям компаний: Q3-Q7

Фон

16. Заинтересованные стороны ранее выражали обеспокоенность по поводу того, что Регистрационная палата не может запросить предлагаемое название компании и предотвратить регистрацию этого имени. Мы запросили мнение респондентов об обстоятельствах, при которых следует использовать новые возможности запросов в контексте названий компаний. Мы также запросили мнения об устранении существующих лазеек и внесении поправок в Положение о компании, товариществе с ограниченной ответственностью и фирменных наименованиях (деликатные слова и выражения) 2014 года. ^{[сноска 56]}

Получено просмотров

17. Большинство респондентов согласились с тем, что право запроса следует использовать в тех случаях, когда названия компаний достаточно схожи, чтобы ввести в заблуждение общественность и кредиторов. Это может включать случаи, когда предложенное или зарегистрированное название компании может быть частью кампании, направленной против организации или лица, с которым заявитель не имеет никакого отношения, или когда имеются доказательства мошенничества или другой преступной деятельности. Тем не менее, небольшое количество лиц выразили мнение, что Регистрационной палате не нужны новые полномочия, поскольку возражения против зарегистрированного названия компании могут быть поданы арбитру по наименованиям компаний. Некоторые заинтересованные стороны выразили обеспокоенность тем, что применение таких полномочий может замедлить регистрацию.

18. Мы также спросили, уместно ли возлагать на компанию и/или заявителя обязанность продемонстрировать, что название компании было зарегистрировано добросовестно. Большинство опрошенных согласились с этим предложением. Несколько респондентов спросили, как компания может предоставить доказательства добросовестности.

19. Мы запросили мнения о том, следует ли нам внести поправки в Положение о компании, товариществе с ограниченной ответственностью и фирменных наименованиях (деликатные слова и выражения) от 2014 г., чтобы предоставить Регистрационной палате возможность по своему усмотрению рассматривать другие языки, аббревиатуры (например, Uni для университета) или использование других символов или знаков препинания при рассмотрении деликатных слов или фраз. Из откликнувшихся большинство согласилось с этим предложением.

20. Мы спросили респондентов, что они думают об устранении лазейки, когда судья по наименованиям компаний может отдать распоряжение об изменении названия только для того, чтобы обнаружить, что компания позже возвращается к оскорбительному названию или очень похожему на него в нарушение приказа. Большинство респондентов поддержали это предложение.

Ответ правительства

21. Регистратор сможет использовать свои новые полномочия запроса для запроса предложенного или зарегистрированного названия компании, если оно представляет риск для целостности реестра и деловой среды Великобритании или когда его регистрация нанесет вред обществу. Все зарегистрированные названия компаний и любое предложенное название компании будут находиться в пределах полномочий запроса. Мы предоставим Регистратору право дать указание компании изменить свое название, если доказательства для удовлетворения запроса не представлены или неудовлетворительны, или предоставить Регистратору право изменить название на ее регистрационный номер, если это указание не будет принято.

22. Мы считаем, что применение подхода, основанного на оценке риска, вряд ли приведет к непреднамеренному сосредоточению внимания на законных транзакциях; вместо этого он сосредоточится на заявках, которые представляют наибольший риск для целостности реестра или деловой среды Великобритании или могут привести к общественному ущербу.

23. Хотя некоторые респонденты высказались за то, чтобы возложить на компании обязанность продемонстрировать, что название их компании было зарегистрировано добросовестно, мы решили не настаивать на этом. Добросовестность — это средство защиты, доступное компании при отстаивании своего имени перед органом, выносящим решения, Судьей по наименованиям компаний, и включает в себя рассмотрение вопроса о том, было ли имя принято с применением обычно приемлемых стандартов коммерческого поведения. Это не подходит для Регистратора, как было указано в юридическом секторе.

24. Чтобы закрыть лазейки, связанные с названиями компаний, мы предоставим Регистрационной палате право отклонить заявку на повторную регистрацию названия, нарушающего правила, в нарушение приказа Судьи по названиям компаний.

25. Мы продолжим рассматривать влияние наших предложений на роль арбитра по названиям компаний. Несмотря на то, что новые полномочия регистратора по запросам будут охватывать дела, которыми в настоящее время занимается Судья по наименованиям компаний, они по-прежнему будут играть четкую роль в отношении жалоб на зарегистрированные названия компаний. Мы намерены внести небольшое изменение в законодательную базу, в отношении которой судья рассматривает жалобы. В настоящее время компания может избежать оспаривания своего имени просто на том основании, что она уже торгует под этим именем, даже если при этом она неправомерно преследует другую сторону, имеющую законную репутацию ^{[сноска 57] .}в нем (так называемая «торговая защита»). Мы переформулируем эту защиту, чтобы продемонстрировать, что торговля ведется в соответствии с честными коммерческими целями.

26. Отдельно мы намерены внести изменения в положения о конфиденциальных словах и выражениях, как это было предложено в пункте 41 консультаций о полномочиях регистратора.

Глава 2: Реформирование существующих полномочий Регистратора

Полномочия регистратора по удалению информации и документов с юридическими последствиями: Q9, Q10 и Q16

Фон

27. Термин «заявки с юридическими последствиями» (называемый в консультации «юридическими последствиями») относится к заявкам, которые имеют юридические последствия после регистрации в Регистрационной палате. Примеры включают регистрацию регистрации, изменение адреса зарегистрированного офиса и изменение имени. В настоящее время эти документы могут быть рассмотрены для изъятия только судом. Мы искали мнения о том, должно ли это оставаться в силе.

28. Регистратор имеет право удалять ограниченные категории информации из реестра; однако это право может быть введено в действие только по заявлению и относится только к назначениям офицеров. Мы запросили мнения о том, следует ли расширить полномочия по высылке, включив в них другие документы с юридическими последствиями.

29. Мы также спросили, следует ли регистратору иметь больше полномочий для удаления более широкого круга материалов из реестра. Это будет включать в себя все материалы, не имеющие юридических последствий, и некоторые документы с юридическими последствиями, такие как имена директоров и обычные адреса офисов, или если постановление суда должно оставаться требованием для удаления этих типов документов.

Получено просмотров

30. Мы получили широкий спектр ответов на вопросы о документах с юридическими последствиями. Мнения разделились по поводу предложения оставить большинство документов, имеющих юридические последствия, на усмотрение суда. Ряд респондентов, которые не согласились, упомянули о затратах и времени, связанных с получением судебного постановления, особенно для малого или благотворительного бизнеса. Некоторые респонденты из инвестиционного сектора, групп по обеспечению прозрачности и правоохранительных органов были обеспокоены тем, что размещение явно ложной информации в открытом доступе во время получения постановления суда может способствовать преступной деятельности.

31. Некоторые респонденты, напротив, выразили опасения по поводу того, что у Регистратора есть более широкие полномочия по удалению документов о юридических последствиях, заявив, что это предложение может вызвать путаницу, особенно в отношении роли и обязанностей в компании и правового статуса решений, принимаемых директором, в отношении которых их имя удалено Регистратором. Другие респонденты приветствовали это предложение, заявив, что оно поможет решить проблему мошеннических назначений. Некоторые респонденты предложили расширить предложения, включив в них лиц со значительным контролем (« ЧОК »).

32. Большинство респондентов высказались за то, чтобы у Регистратора были более широкие полномочия по удалению документов, не имеющих юридических последствий, и несколько респондентов заявили, что должен существовать простой способ удаления документов, когда и компания, и Регистрационная палата признают, что честная ошибка имела было сделано. Другие предложения включали удаление, когда компания не ответила на запрос, когда информация является вредоносной или мошеннической, а также для обеспечения согласованности, когда существуют альтернативные маршруты (например, когда данные человека были мошенническим образом использованы как для директоров, так и для назначений PSC ; их удаление в настоящее время осуществляется с помощью отдельных процессов, при этом для удаления PSC требуется постановление суда.Детали). Несколько респондентов упомянули, что аннотацию следует использовать перед удалением, например, в тех случаях, когда компания не предоставила удовлетворительных доказательств для ответа на запрос.

Ответ правительства

33. Мы предоставим Регистратору больше полномочий для административного удаления материалов, которые влияют на целостность реестра. Мы предоставим ясность в отношении использования этих полномочий на удаление, чтобы пользователи понимали свои параметры и категории информации, которые могут быть удалены.

34. Мы считаем, что в большинстве случаев удаление материалов правовых последствий из реестра должно оставаться делом судов. Исключение из этого относится к адресам зарегистрированных офисов, где мы предполагаем, что Регистратор сможет переместить компанию на адрес по умолчанию без заявления от третьего лица.

Какая информация будет опубликована: Q11

Фон

35. Если регистратору были предоставлены доказательства для удовлетворения запроса, мы не собираемся публиковать эту информацию в публичном реестре. Вместо этого эта информация будет надежно храниться Регистрационной палатой, и при определенных обстоятельствах информация может быть передана правоохранительным органам. Правительство обязалось предоставить Регистрационной палате шлюзы для обмена данными, чтобы обеспечить упреждающий обмен информацией с правоохранительными и другими органами в соответствии с законодательством о защите данных.

36. Мы запросили мнение о том, должны ли доказательства, предоставленные в ответ на запрос, публиковаться только в том случае, если они содержат информацию, которая уже доступна в государственном реестре.

Получено просмотров

37. Большинство респондентов согласились с тем, что информация, предоставленная в ответ на запрос, должна публиковаться только в том случае, если она состоит из информации, которая в настоящее время содержится в государственном реестре.

38. Респонденты подчеркнули, что Регистрационная палата несет ответственность за защиту конфиденциальности и поэтому должна публиковать только ту информацию, которая уже находится в открытом доступе. Это соответствует стандартной практике для частного сектора, особенно финансовых учреждений. Респонденты также предложили аннотировать реестр.

39. Небольшое меньшинство не согласилось и заявило, что вся информация в реестре должна быть общедоступной и что ее можно использовать для выявления недобросовестных лиц.

Ответ правительства

40. Доказательства, предоставленные в ответ на запросы Регистратора, не будут опубликованы в реестре, если они не состоят из информации, которая обычно публикуется Регистрационной палатой.

Прозрачность использования права запрашивать: Q12 — 14

Фон

41. Мы предложили, чтобы право запроса было применено на дискреционной основе, и с учетом этого мы стремимся к тому, чтобы действия, предпринимаемые Секретарем, были максимально прозрачными. Мы хотим, чтобы компании понимали роль регистратора и его обязанность отвечать на запросы. В настоящее время Регистратор цитирует соответствующее законодательство, когда связывается с компанией в отношении ее информации в реестре. В будущем мы хотели бы, чтобы Регистратор также включал краткое объяснение того, почему был сделан запрос. Мы попросили респондентов высказать свое мнение об информации, которую регистратор должен включать в запрос. Мы также спросили, какие доказательства было бы уместно запросить Регистратору в ответ на запрос.

42. В настоящее время Регистрационная палата публикует на своем веб-сайте руководство, в котором компаниям предоставляется информация о том, как выполнять свои юридические обязательства. Мы намерены, чтобы Регистрационная палата выпустила аналогичное руководство по использованию права запроса, и спросили, что респонденты ожидают увидеть в этом руководстве.

Получено просмотров

43. Респонденты высказали множество предложений относительно информации, которую должен предоставить Секретарь, когда она поднимает вопрос. Предложения включены:

краткое изложение причин запроса;
правовая основа запроса;
как ответить на запрос;
примеры типов доказательств, допустимых Регистратором;
как регистратор будет обращаться с доказательствами и хранить их в безопасности;
крайний срок ответа на запрос;
механизм подачи заявки на продление срока, если это уместно;
установленное Регистратором время для обработки ответа компании и возврата компании;
подробности о том, какая информация будет опубликована;
разъяснение санкций, которые будут применяться за отсутствие ответа или предоставление ложной информации.

44. Некоторые респонденты выразили мнение, что информация, раскрываемая при поступлении запроса, не должна ставить под угрозу личность лиц, сообщающих о нарушениях, и поэтому должна ограничиваться законодательной базой для запроса.

45. Отвечая на вопрос, касающийся типа информации, которая должна быть разрешена в качестве доказательства при постановке вопроса, респонденты предложили следующее:

паспорта или для лиц, не являющихся гражданами Великобритании, подтверждение из посольства страны проживания;
арендная плата или оплата счетов за аренду;
счета за коммунальные услуги;
требования местных органов власти;
страховые полисы;
соответствие таким стандартам, как ISO9000;
реквизиты банковского счета с адресами, используемыми банком;
торговые отчеты;
для благотворительных компаний — согласие или свидетельство регулятора благотворительной деятельности (Charity Commission/ OSCR / CCNI );
заявление под присягой.

46. Многие респонденты заявили, что требования к доказательствам должны быть гибкими, учитывая меняющийся характер мошенничества и разнообразие запросов, которые могут быть получены Секретарем.

47. В ответ на вопрос о типах руководств, которые, по их мнению, должен опубликовать Секретарь, респонденты предложили следующее:

описание объема запрашивающих полномочий и того, как они будут осуществляться;
блок-схемы;
иллюстрации/примеры;
информация о том, как реагировать;
сроки;
источники помощи/контактный телефон;
как представить или повторно представить доказательства;
процессы защиты данных;
санкции;
Часто задаваемые вопросы ;
кампания в социальных сетях.

48. Согласно некоторым мнениям, опубликованное руководство должно помочь тем, кто стремится законно соблюдать требования, но при этом не должно подрывать полномочия запрашивать. Так, например, критерии риска не должны публиковаться.

Ответ правительства

49. Учитывая разнообразие вопросов, которые могут быть поставлены под сомнение, и широкий спектр потенциальных доказательств, которые могут быть представлены, мы считаем нецелесообразным составлять окончательный список приемлемых доказательств. Будет подготовлено руководство, чтобы помочь компаниям понять, как и почему может использоваться мощность, а также предоставить примеры соответствующих доказательств.

50. Доказательства, которые потребуются для разрешения запроса, будут различаться в зависимости от запроса, а предоставляемые варианты будут настолько широкими, насколько это практически возможно, чтобы предоставить клиентам возможность разрешить запрос.

Жалобы: Q15

Фон

51. В настоящее время Регистрационная палата имеет хорошо отлаженную процедуру рассмотрения жалоб, которая позволяет компаниям подавать жалобы на точность информации, имеющейся в реестре.

52. Мы запросили мнение о том, следует ли использовать существующий процесс рассмотрения жалоб в отношении запросов.

Получено просмотров

53. Большинство респондентов, в том числе представители бухгалтерского и юридического секторов, согласились с тем, что клиенты должны иметь возможность подать жалобу на запрос в соответствии с существующими процедурами Регистрационной палаты.

54. Некоторые из тех, кто не согласился, высказали мнение о необходимости быстрого процесса рассмотрения жалоб, учитывая, что, вероятно, количество жалоб увеличится после введения права запроса.

Ответ правительства

55. Существующий процесс подачи жалоб останется в силе и будет использоваться для подачи жалоб на запросы. Мы продолжаем рассматривать вопрос о необходимости внесения изменений в существующий процесс, чтобы обеспечить надлежащее управление жалобами на запросы.

Исправление адреса: Q17-Q19

Фон

56. В настоящее время Регистратор имеет право изменить адрес зарегистрированного офиса компании, но только после получения заявления от третьего лица. Если после изучения заявления и обращения к соответствующей компании Регистратор решает, что заявление должно быть разрешено, он имеет право изменить адрес компании на «адрес по умолчанию» — на практике это адрес Регистрационной палаты. Было показано, что этот процесс открыт для злоупотреблений со стороны небольшого числа компаний. Например, после перемещения на адрес по умолчанию компания регистрирует новый адрес зарегистрированного офиса, а затем регистрирует еще одно изменение адреса зарегистрированного офиса, которое возвращает их к предыдущему, неудовлетворительному адресу офиса.

57. В ходе консультации мы запросили мнение о том, как закрыть лазейки, связанные с процессом исправления адреса зарегистрированного офиса, когда адрес, предоставленный компанией, недействителен. Мы предложили разрешить компаниям оставаться по адресу по умолчанию в течение ограниченного периода времени и сократить процесс рассмотрения спора с 28 до 14 дней.

Получено просмотров

58. Большинство поддержало предложение закрыть лазейки, которые позволяют компании вернуться к предыдущему, неудовлетворительному адресу. Респонденты заявили, что эта мера поможет уменьшить мошенничество, и отметили, что Регистратор должен иметь возможность перемещать компании на адрес по умолчанию без приложения, если Регистратору было известно, что адрес, например, физически не существует.

59. Респонденты согласились с тем, что время, отведенное компании для ответа на заявление, должно быть сокращено с нынешних 28 дней до 14 дней. Большинство респондентов высказались за ограничение времени, в течение которого компании могут оставаться по адресу по умолчанию. Наиболее часто предлагаемый период времени составлял 3 месяца с предложениями от 28 дней до 12 месяцев.

60. Мы получили различные мнения о том, какие действия следует предпринять, если компания остается по адресу по умолчанию более 12 месяцев. Ряд респондентов заявили, что удаление было бы подходящей санкцией с другими предложениями, включая письменные предупреждения, финансовые санкции и уголовные санкции.

Ответ правительства

61. Учитывая сильную поддержку респондентами закрытия лазеек, позволяющих мошеннически заполнять адрес зарегистрированного офиса, правительство выдвинет эти предложения.

62. Мы внесем поправки, чтобы у Регистратора было право по своему усмотрению переместить компанию на адрес по умолчанию без подачи заявления, если компания не имеет права использовать предоставленный ею адрес зарегистрированного офиса или есть доказательства того, что адрес не существует. . Мы внесем другие изменения, чтобы гарантировать, что компании предоставляют действительный адрес зарегистрированного офиса, и примем меры, чтобы компания не могла оставаться на неопределенный срок по адресу по умолчанию.

63. Как упоминалось ранее, у нас будет всеобъемлющий режим санкций, охватывающий все реформы Регистрационной палаты, и мы обеспечим последовательность и соразмерность санкций. Мы будем стимулировать соблюдение наших новых предложений, используя ряд мер, включая аннотацию реестра. Мы продолжаем рассматривать вопрос о том, какие другие санкции должны быть наложены за нарушение требований к адресу зарегистрированного офиса, и должны ли они включать гражданско-правовые санкции, уголовные санкции или исключение.

Ускорение процессов: 20–21

Фон

64. В настоящее время, когда Регистратор получает жалобу от лица, в котором говорится, что оно было назначено директором без его согласия, компании предлагается ответить на это требование, и на это дается 28 дней. Эти нынешние полномочия были созданы в то время, когда бумажная документация была нормой. Мы попросили высказать свое мнение о том, следует ли сократить этот период времени до 14 дней, поскольку заинтересованные стороны ранее выражали обеспокоенность тем, что сроки слишком велики, что подвергает людей риску бедствия и вреда из-за того, что их информация находится в реестре.

65. Мы также спросили, должен ли регистратор на время периода ответа иметь возможность скрыть имя или адрес пострадавшего лица, ожидая ответа от компании.

Получено просмотров

66. Большинство респондентов согласились с предложением сократить срок, в течение которого компания может возражать против исправления сведений о директоре, до 14 дней.

67. Большинство респондентов высказались за то, чтобы Регистрационная палата имела возможность удалить имя или адрес затронутого лица, пока ожидается ответ от компании. Этот вопрос относился к конкретному случаю, когда лицо утверждает, что оно было назначено без его согласия, и те, кто согласился, подчеркнули необходимость защиты личных данных.

68. Другие предпочли идею аннотирования записи, пока ожидается ответ, а один предложил направить компании уведомление об отсрочке исключения, пока дело расследуется.

Ответ правительства

69. Правительство продолжит работу над предложением сократить период времени, в течение которого компания может ответить и возразить против исправления сведений о директоре, с 28 до 14 дней. Мы также предоставим Регистратору возможность скрыть информацию о директоре, пока ожидается ответ от компании.

Полномочия предписывать электронную доставку: Q22

Фон

70. В настоящее время Регистратор может устанавливать правила, устанавливающие условия надлежащей доставки документов, поданных в Регистрационную палату. Действующее законодательство позволяет Регистратору требовать доставки некоторых документов только в электронном виде; однако это относится только к конкретным документам.

71. В соответствии со стратегией Регистрационной палаты на 2020-2025 гг., в которой изложено ее видение стать полностью цифровой организацией к концу 2025 г., мы запросили мнения относительно обязательного предоставления цифровой информации Регистрационной палате.

72. Мы предложили передать существующее право требовать доставку электронными средствами от государственного секретаря к регистратору. Это обеспечит большую гибкость для регистратора, чтобы обеспечить цифровую доставку в соответствии с меняющимися обстоятельствами и модернизирующими процессами.

Получено просмотров

73. Большинство респондентов согласились с нашим предложением предоставить Секретарю полномочия предписывать доставку с помощью электронных средств. Сторонники согласия считали, что более цифровая доставка повысит надежность информации в реестре, в то время как несогласные заявили, что подходящее программное обеспечение может быть дорогим.

Ответ правительства

74. Учитывая активную поддержку доставки документов в цифровом виде, мы намерены передать нынешние полномочия по обязательной электронной доставке документов Секретарю. Это позволит регистратору быстрее и гибче адаптироваться к меняющейся бизнес-среде.

Глава 3: Правила, регулирующие реестры компаний

Реестры директоров, секретарей компаний, членов и доверенных лиц: Q23 — Q24

Фон

75. Компании по закону обязаны хранить и поддерживать свои собственные записи определенной информации в реестрах компаний, которые должны храниться либо по адресу их зарегистрированного офиса, либо по одному альтернативному месту проверки. Эти регистры включают в себя:

реестр директоров;
Реестр участников;
реестр секретарей;
Реестр лиц со значительным контролем (« реестр PSC »);
Реестр адресов постоянного проживания директоров; а также,
Реестр сборов (только созданные до 6 апреля 2013 г.).

76. Мы запросили мнение об отмене требования о ведении компаниями собственных реестров, в частности Реестра директоров.

Получено просмотров

77. На эти вопросы было получено меньше ответов, чем на другие вопросы, заданные в ходе консультации. Те, кто выступает за, заявили, что отмена требования облегчит бремя бизнеса за счет создания единой авторитетной версии реестра. Некоторые заинтересованные стороны поставили под сомнение безопасность реестра в случае кибератак и сбоев ИТ. Они предположили, что разумным подходом может быть хранение реестра более чем в одном месте. Они также подчеркнули, что в обязанности Регистрационной палаты будет входить защита и обеспечение конфиденциальности информации, хранящейся в реестре.

78. Ряд респондентов высказали неоднозначное мнение относительно реестра адресов постоянного проживания директоров, который хранится в государственном реестре. Респонденты упомянули, что это предложение повысит прозрачность, но другие предположили, что директора небольших (например, работающих на дому) компаний будут подвергаться большему риску мошенничества с идентификацией из-за того, что их личные адреса хранятся в открытом доступе.

Ответ правительства

79. Как указано в Части 3C, правительство не будет изменять момент, когда назначение директора имеет юридическую силу. Вместо этого директор будет назначен компанией, как это имеет место в настоящее время, но они должны быть зарегистрированы, и директор должен подтвердить их личность в Регистрационной палате в течение установленного периода времени после назначения. Мы рассматриваем возможность внесения каких-либо изменений в требование о ведении компанией собственного реестра директоров.

80. Респонденты не выразили твердой позиции в пользу снятия с компаний каких-либо обязательств по ведению других реестров. Мы определили некоторые потенциальные области, в которых режим реестра выиграл бы от некоторого обновления, и рассматриваем их в дальнейшем, а также продолжаем рассматривать требование для компаний иметь другие реестры, поскольку мы завершаем наш пакет реформ.

Избирательный режим для частных компаний с ограниченной ответственностью: Q25

Фон

81. В рамках Закона о малом бизнесе, предпринимательстве и занятости 2015 года правительство предоставило возможность частным компаниям с ограниченной ответственностью хранить информацию, обычно хранящуюся в их собственных установленных законом реестрах, в Регистрационной палате.

82. Это было введено в 2016 году после обзора, направленного на упрощение требований законодательства о компаниях и выявление возможности уменьшить дублирование информации как в государственном реестре, так и в отдельном реестре компаний.

83. Мы запросили мнение о том, насколько полезен текущий избирательный режим для частных компаний с ограниченной ответственностью, чтобы установить, есть ли необходимость во внесении дальнейших изменений.

Получено просмотров

84. Этот вопрос не вызвал много ответов. Из тех, кто ответил, небольшое число согласилось, и такое же количество заявили, что они либо не уверены, либо не имеют никакого мнения по этому вопросу.

85. Хотя несколько респондентов согласились с тем, что режим полезен, они приветствовали предложение о пересмотре.

Ответ правительства

86. Учитывая отсутствие ответов на это предложение, мы все еще рассматриваем вопрос о необходимости каких-либо изменений в избирательном режиме. Это составляет часть наших соображений о будущем реестров компаний. Если режим будет сохранен, мы предоставим госсекретарю полномочия вносить поправки в режим выборов в будущем, если он сочтет нужным.

Приложение 3 – Ответ правительства на консультацию по введению запрета на корпоративных директоров

Введение

1. В продолжение первоначальной консультации по реформе реестра и публикации ответа в сентябре 2020 года правительство опубликовало 3 дополнительные подробные консультации по аспектам реформы, одна из которых касалась повышения корпоративной прозрачности путем ограничения использования корпоративных директоров.

2. Положения Закона о малом бизнесе, предприятиях и занятости от 2015 г. ( SBEEA 2015), которые еще не вступили в силу, наделяют правительство полномочиями запрещать назначение юридических лиц в советы директоров компаний. Они также предоставили правительству возможность, в зависимости от воли парламента, принимать постановления, определяющие исключения, чтобы компании могли в определенных обстоятельствах продолжать использовать корпоративных директоров. Цель консультации в декабре 2020 года состояла в том, чтобы собрать мнения о подходе, который правительство предложило использовать для установления режима исключений в дополнение к общему запрету.

3. Консультация получила 64 ответа, в том числе от отдельных компаний (14), юридического сектора (11), сектора корпоративных услуг (11), пенсионного сектора (5), групп гражданского общества (4), научных кругов (2), а также а также заинтересованные лица (9). Мы хотели бы воспользоваться возможностью, чтобы поблагодарить всех, кто нашел время, чтобы ответить.

4. Консультация была разбита на 3 главы, охватывающие следующие области:

Глава 1 – Результаты предыдущих консультаций: обобщены на высоком уровне отзывы, полученные правительством в ответ на предыдущие консультации, направленные на определение надлежащего подхода к определению критериев исключения. Поскольку это касалось исторических вопросов, связанных с целью политики и отзывами о предыдущих консультациях по этой теме, глава 1 не содержала вопросов.
Глава 2 – Регулирование исключения: Запрошены мнения о принципах и сфере применения предлагаемого режима исключения, а также о связанных механизмах соблюдения и отчетности, которые могут сопровождать такой режим. Она также приветствовала данные, которые могут оказаться полезными при разработке проекта Оценки воздействия, который сопровождал консультации.
Глава 3 – Другие корпоративные формы: заданы вопросы о целесообразности распространения на другие корпоративные типы принципов, предложенных в отношении компаний, зарегистрированных в соответствии с Законом о компаниях 2006 г. и регулируемых им.

Глава 2 – Регулирование исключения

Фон

5. Во введении к консультациям была установлена предыстория цели правительства по ограничению использования корпоративных директоров, в Главе 2 изложены предлагаемые принципы, которые будут введены для определения тех обстоятельств, при которых компания может допустимо сохранить или назначить корпоративного директора, а именно , что компания может быть назначена директором, если:

все его директора, в свою очередь, были физическими лицами и
эти директора-физические лица до назначения корпоративных директоров проходили процедуру проверки личности Регистрационной палаты (как это предусмотрено более широкой правительственной программой реформы реестра).

6. Мы запросили мнение о том, обеспечивает ли предлагаемая модель исключений, основанная на «принципах», прагматический баланс между повышением корпоративной прозрачности и предоставлением компаниям достаточных возможностей для реализации законных преимуществ использования корпоративных директоров. Мы также запросили мнения о том, является ли объем исключения соразмерным и разумным и могут ли (и если да, то каким образом) применяться к моделям партнерства.

Получено просмотров

7. В целом, мы получили широкую поддержку принципов, при этом большинство респондентов поддержали преимущества прозрачности, которые они принесут.

8. Однако был выражен ряд опасений относительно того, в какой степени они могут оставлять возможности для злоупотреблений со стороны злоумышленников, особенно в тех случаях, когда корпоративные директора проживают за границей и находятся за пределами юрисдикции властей Великобритании.

9. Некоторые респонденты указывали на проблемы, связанные с допуском партнерств (различного типа) в пределах допустимых категорий корпоративных директоров, в то время как другие обращали внимание на вероятность того, что компании могут на законных основаниях ожидать гибкости для сохранения других корпоративных форм, таких как благотворительные объединенные организации ( ИТ-директора ), на своих советах директоров.

10. Специалисты по пенсиям выразили некоторую озабоченность по поводу того, что эти принципы могут бросить вызов устоявшимся моделям корпоративного доверительного управления с привлечением профессиональных поставщиков услуг доверительного управления.

Ответ правительства

11. Полученная нами обратная связь укрепила наше мнение о том, что основные принципы, представленные в ходе консультации, являются правильным путем для достижения наших целей прозрачности. Тем не менее, мы внимательно выслушали мнения респондентов и соответствующим образом доработаем и адаптируем принципы.

12. Прежде всего, мы рассмотрели отзывы, которые мы получили в отношении исходной предпосылки, что зарубежные корпоративные директора будут по-прежнему разрешены, если они удовлетворяют условиям принципов, изложенных выше. Для справки, по нашим оценкам, около одной трети или около 12 000 корпоративных директоров, входящих в советы директоров британских компаний, являются иностранными организациями или организациями, национальность которых неизвестна. Из тех, гражданство которых известно, около 6500 человек происходят из государств-членов ЕЭЗ , а 3000 — из-за пределов ЕЭЗ .

13. Выход Великобритании из ЕС дал нам свободу теперь смотреть на все зарубежные юрисдикции через одну и ту же линзу, и у нас есть возможность максимизировать преимущества прозрачности политики, запретив всем иностранным корпоративным директорам. Учитывая количество известных зарубежных юрисдикций, которые прямо запрещают корпоративным директорам (например, США, Германия, Канада, Австралия, Китай, Индия, Япония, Бразилия), Великобритания была бы далеко не исключением, если бы она ввела такое ограничение. Это позволит решить одну из основных проблем экспертов по финансовым преступлениям и сторонников прозрачности, которые нередко наблюдают назначение корпоративных директоров из зарубежных юрисдикций как средство сокрытия мошеннической деятельности за предполагаемой респектабельностью компании, зарегистрированной в Великобритании.

14. Хотя широко распространено мнение, что директор компании, не являющийся физическим лицом, должен быть юридическим лицом (имеющим право заключать договоры, иметь банковский счет и т. д. от имени юридического лица). сам по себе), это не прямо указано в Законе о компаниях 2006 года. Поэтому мы воспользуемся этой возможностью, чтобы поставить вне сомнений принцип, согласно которому в будущем корпоративными директорами могут назначаться только лица, являющиеся юридическими лицами. Мы позаботимся о том, чтобы круг допустимых юридических лиц был определен достаточно четко, чтобы можно было включить другие классы «юридических лиц», такие как благотворительные зарегистрированные организации, наряду с преобладающими классами корпоративных директоров компаний с ограниченной ответственностью и товариществ с ограниченной ответственностью.

15. Следуя изложенному выше принципу, мы не видим оснований для проведения различий между типами юридических лиц корпоративных директоров, и для оптимизации повышения прозрачности мы считаем важным применять принципы исключений настолько последовательно и всесторонне, насколько это возможно. Благодаря нашему намерению ввести обязательную проверку личности для всех директоров компаний с ограниченной ответственностью и членов товариществ с ограниченной ответственностью, а также генеральных партнеров SLP , организации корпоративных директоров в большинстве случаев будут автоматически удовлетворять требованиям проверки личности для корпоративного директора. Правила будут учитывать обстоятельства, когда рассматриваемый корпоративный директор в настоящее время зарегистрирован (или подлежит регистрации) в органе, отличном от Регистрационной палаты.

16. В тех случаях, когда для корпоративного директора сложно или нежелательно удовлетворять требованию «совета директоров, состоящего исключительно из физических лиц», всегда должно быть так, что, независимо от типа его юридического лица, он может вместо этого предложить физическое лицо для замены корпоративного директора. положение, которое она занимала до сих пор. Хотя мы признаем, что это может быть скромным ограничением существующих гибких возможностей и что при определенных обстоятельствах это создаст единовременное бремя, мы считаем это соразмерным по сравнению с более широкой целью обеспечения прозрачности. Будет применяться переходный период, в течение которого компаниям и их корпоративным директорам будет предоставлено достаточно времени для внесения необходимых корректировок для достижения соответствия.

17. Мы специально рассмотрели, как этот ряд принципов будет применяться в пенсионном секторе, учитывая широкое использование модели корпоративного доверительного управления в этом контексте. Учитывая, что корпоративный доверительный управляющий ничем не отличается от любой другой компании с ограниченной ответственностью, поставщикам специализированных доверительных управляющих будет по-прежнему разрешено предоставлять схемы с профессиональными членами совета директоров, если этот поставщик, как назначенный корпоративный директор, поддерживает директоров, полностью состоящих из физических лиц. на собственной доске.

18. Мы запросили мнение об адекватности предлагаемых требований к отчетности, изложенных в ходе консультации. Хотя респонденты не выразили твердого мнения по этому вопросу, за исключением, в некоторых случаях, замечания о том, что справедливая система должна возлагать ответственность как на назначающего, так и на назначаемого лица для обеспечения соблюдения требований. Мы будем стремиться к достижению пропорционального баланса в регулировании в этом отношении.

19. Респонденты не дали существенных комментариев относительно того, в какой степени проект Оценки воздействия, опубликованный параллельно с консультациями, дает разумную оценку затрат и выгод от запрета и возможных исключений. Они также не смогли предоставить существенных доказательств, которые могли бы помочь в оценке затрат компаний в связи с предложенными ограничениями для корпоративных директоров. Однако ряд поставщиков профессиональных услуг заметили, как и мы, что число корпоративных директоров, с которыми они столкнулись, по-видимому, уменьшилось после принятия Закона о малом бизнесе, предпринимательстве и занятости в 2015 году ( SBEEA 2015), предположительно в ожидании запрета. / ограничение вступает в силу.

20. Оценка воздействия, конечно же, будет скорректирована по мере необходимости, чтобы отразить окончательную форму вводимого нами правила.

Глава 3 – Другие корпоративные формы

Фон

21. В центре внимания консультации была область, в которой управомочивающее первичное законодательство ( SBEEA 2015) дает правительству непосредственную возможность регулирования, т. е. в отношении компаний, зарегистрированных в соответствии с Законами о компаниях. Однако сложившейся практикой является то, что мы рассмотрим возможность экстраполяции изменений, внесенных в отношении компаний Закона о компаниях, на товарищества с ограниченной ответственностью ( LLP ), где это уместно, и у нас есть полномочия сделать это (с учетом воли парламента) через подзаконные акты. . Следовательно, в ходе консультации были запрошены мнения о более широком применении предлагаемых принципов корпоративного директора к LLP.. Признавая, что для этого потребуется первичное законодательство, мы также искали мнения о расширении принципов на шаг вперед в сфере товарищества с ограниченной ответственностью ( LP ).

Получено просмотров

22. Несмотря на то, что предложение о большей прозрачности директивного контроля над широким спектром бизнес-моделей получило значительную поддержку, прозвучало уравновешивающее предупреждение против искушения принять подход «один размер подходит всем». Многие респонденты подчеркнули неотъемлемые различия между единственной ролью и функцией директора компании, с одной стороны, и диапазоном потенциальных ролей и функций среди членов LLP, где отдельные лица могут быть больше похожи на акционеров, чем на директоров. Значительное число респондентов также подчеркнули, что конкретные, полностью законные модели коллективного инвестирования основаны на возможности разделения собственности, а не на директивном контроле через сложные отношения LLP и LP.

Ответ правительства

23. Подход правительства к проверке личности партнеров в LLP и LP изложен в Части 3C. Мы продолжим изучать возможности повышения прозрачности корпоративного контроля в этих организациях.

Приложение 4 – Ответ правительства на консультацию по улучшению финансовой информации в реестре

Введение

1. После первоначальной консультации по реформе реестра в 2019 г. и ответа правительства в сентябре 2020 г. 9 декабря 2020 г. правительство опубликовало последующую консультацию «Повышение качества и ценности финансовой информации в реестре компаний Великобритании» («эта ‘), который закрылся 3 февраля 2021 года. ^{[сноска 58]} Мы очень благодарны всем, кто нашел время, чтобы ответить в письменной форме, лично и через онлайн-портал. Консультация получила 163 официальных ответа. Большинство предложений получили сильную поддержку со стороны широкого круга респондентов, включая директоров компаний, бизнес-группы, бухгалтеров и аудиторов, кредиторов, гражданское общество и правоохранительные органы.

2. С тех пор мы активно взаимодействовали с ключевыми заинтересованными сторонами, включая бухгалтерские фирмы, ключевые бизнес-группы, представительные органы и другие государственные ведомства. Это взаимодействие подтвердило поддержку, которую мы получили в ответах на консультации, и помогло нам еще больше уточнить наши предложения.

3. Консультация содержала ряд различных взаимосвязанных предложений, которые были изложены по трем основным темам:

как информация доставляется в Регистрационную палату;
какая информация предоставляется и может ли запрос дополнительной информации повысить ценность реестра; а также
что Регистрационная палата должна делать с полученной информацией.

4. В этом приложении изложена реакция правительства по каждой области с кратким изложением ответов, полученных на каждое предложение, и того, как правительство намерено их продвигать. Обзор дальнейших действий правительства представлен в Части 3F выше.

Часть A: Как информация подается в Регистрационную палату

Раздел 1: Направить один раз в правительство

Фон

5. В настоящее время компании подают свою финансовую информацию через совершенно отдельные механизмы в Регистрационную палату, HMRC и другие соответствующие органы (например, Комиссию по благотворительности). Предоставление компаниям возможности один раз подавать свою финансовую информацию, чтобы выполнить свои обязательства по подаче отчетности в несколько организаций, значительно снизит нагрузку, а также повысит эффективность и действенность усилий правительства по регулированию, мониторингу и предотвращению мошеннической деятельности.

6. Многие респонденты на первоначальной консультации с правительством по реформе регистров в 2019 году предложили правительству изучить варианты согласования требований и принять подход «один раз подать в правительство» для финансовой информации. Предложения включали создание стандарта централизованных учетных записей; использование одного портала для всех целей подачи и предварительное заполнение информации, которая была подана в одну организацию, чтобы уменьшить усилия, необходимые при подаче в другую.

7. Поэтому мы использовали эту более конкретную консультацию, чтобы получить дополнительные мнения, задав несколько вопросов о том, как можно согласовать требования к отчетности между Регистрационной палатой и HMRC , а также о преимуществах и недостатках, связанных с подходом «подать заявление один раз».

Получено просмотров

8. Большинство респондентов решительно поддержали это предложение. Многие считали, что можно добиться значительной эффективности и экономии, поскольку компании представляют свои отчеты один раз, а не отдельно для разных отделов, как это имеет место в настоящее время. Некоторые респонденты считали, что подход «однократно подать документы» улучшит своевременность подачи заявок, и, если бы требования к отчетности были согласованы между Регистрационной палатой и HMRC , было бы больше прозрачности в отношении юридических лиц в реестре.

9. Кроме того, многие респонденты считали, что однократная подача информации правительству облегчит выявление и пресечение мошеннических заявлений и улучшит качество финансовой информации в реестре, чтобы лучше поддерживать процесс принятия решений.

10. Небольшое число респондентов считали, что такой подход должен быть добровольным, а не единственным способом ведения счетов в цифровом виде в будущем. Другие указали на проблемы, которые необходимо преодолеть, такие как разные сроки подачи и более сложные требования к отчетности для некоторых организаций, что очень затруднило бы полное согласование.

Ответ правительства

11. Концепция однократной подачи информации правительству не нова. Однако в прошлом барьеры на пути к полному подходу (т. е. компании могли подавать финансовую информацию за одно цифровое путешествие) оказались слишком сложными для преодоления, и мы понимаем, что для достижения этого результата необходимы очень значительные технологические и законодательные изменения. необходимы.

12. После консультации 2020 года между Регистрационной палатой, BEIS , HMRC и Комиссией по благотворительности ведутся обсуждения, чтобы лучше понять преимущества, которые можно получить при использовании подхода «файл один раз», и понять препятствия, которые необходимо преодолеть.

13. Кроме того, некоторые из предложений в этом пакете реформ помогут заложить основу для поддержки будущего подхода «файл один раз». Например, требование о представлении финансовой информации в цифровом виде, оптимизация вариантов подачи заявок для небольших компаний и согласование требований к маркировке с HMRC .

14. Существуют значительные преимущества — для бизнеса и правительства — которые могут быть достигнуты с помощью подхода «файл один раз», и это предложение получило значительную поддержку со стороны респондентов как на консультациях, так и со стороны других ключевых заинтересованных сторон.

15. Обсуждения в нескольких департаментах находятся на ранней стадии, чтобы определить преимущества и понять, чего можно достичь. Тем не менее, мы признаем, что существуют серьезные препятствия и проблемы, которые необходимо преодолеть, а технологические и законодательные изменения необходимы в нескольких департаментах. Поэтому, хотя в настоящее время нет твердых планов, правительство продолжит изучать эту возможность.

Раздел 2. Требование предоставления финансовой информации в цифровом формате, полная маркировка финансовой информации iXBRL

Фон

16. Многие респонденты на первоначальных консультациях по реформе реестра предложили Регистрационной палате отказаться от бумажной подачи отчетности и потребовать, чтобы вся финансовая информация подавалась в цифровом виде и полностью маркировалась. Они считали, что это улучшит согласованность, повысит ценность информации и лучше отразит цифровой мир, в котором мы сейчас работаем.

17. Цифровая информация имеет решающее значение для поддержки изменений роли и полномочий Регистрационной палаты. Это позволит больше проверять и подтверждать данные, поможет выявлять ложную информацию и будет способствовать усилиям правительства по борьбе с экономическими преступлениями. 88% компаний уже подают документы в цифровом виде, но на сегодняшний день попытки поощрить к адаптации оставшихся компаний, предоставляющих бумажные документы, не увенчались успехом.

18. В связи с этим правительство решило ввести обязательную цифровую регистрацию и полную маркировку. В рамках этой второй консультации мы искали мнения о том, как правительство может помочь компаниям, которые продолжают подавать документы на бумаге, перейти на цифровые процессы.

Получено просмотров

19. Подавляющее большинство респондентов согласились с выбранным нами направлением политики, и большинство из них считают, что переход на цифровую регистрацию не должен быть проблематичным, если мы уведомим компании заблаговременно и предоставим переходный период до того, как требования будут введены в действие. Они предположили, что компании продолжают подавать документы на бумаге по привычке и вряд ли изменятся, пока подача документов на бумаге остается вариантом.

20. Были высказаны некоторые опасения по поводу дополнительных затрат малых компаний на приобретение программного обеспечения для бухгалтерского учета, однако некоторые предположили, что это можно было бы уменьшить, если бы одно и то же программное обеспечение можно было использовать для подачи документов в HMRC и Регистрационную палату. Был призыв к недорогому или бесплатному варианту подачи заявок для самых мелких организаций, включая благотворительные организации, и в нескольких ответах указывалось на потенциальное негативное влияние неправильной маркировки. Тем не менее, преимущества повышенной прозрачности, согласованности и более полезных данных, которые принесет полная маркировка, были доминирующими темами.

21. Было сделано много различных предложений о том, какая информация об учетных записях является критической и должна быть проверена, чтобы убедиться, что она правильно помечена. Наиболее распространенными предложениями были балансовый отчет; счет прибыли и убытка; сравнение с отчетами за предыдущий год и достоверность названного аудитора.

Ответ правительства

22. Чтобы сохранить позицию Регистрационной палаты как ведущего мирового реестра, она должна идти в ногу с передовой международной практикой и адаптироваться к цифровой экономике. Мы считаем, что переход к обязательной цифровой регистрации крайне важен. Это поможет предприятиям модернизировать практику и стать более устойчивыми, что, в свою очередь, будет способствовать экономическому росту. Это также важный инструмент для правительства, чтобы перейти к системе, которая позволит компаниям в будущем один раз подавать свою финансовую информацию правительству.

23. Правительство будет продвигать планы по вводу обязательной цифровой регистрации и полной маркировке. Правительство признает, что привычки некоторых компаний в отношении подачи документов необходимо будет изменить, и признает определенные проблемы, которые это может создать для небольшого процента микропредприятий и малых компаний, которые еще не подают документы в цифровом виде. Регистрационная палата будет работать с партнерами над разработкой вариантов цифровой регистрации для всех учетных записей и обеспечит доступность дешевого или бесплатного варианта регистрации для самых маленьких компаний, которые подают самые простые отчеты.

24. Чтобы помочь компаниям осуществить переход, Регистрационная палата уведомит о дате внедрения и предложит переходный период до введения требований в действие. Он рассмотрит необходимость исключений из этих требований.

25. Регистрационная палата будет продолжать взаимодействовать с пользователями нашей информации, чтобы помочь определить, какие компоненты набора учетных записей должны быть проверены. Регистрационная палата гарантирует, что ошибки могут быть быстро и легко удалены из реестра и исправлены.

Раздел 3: Сокращение сроков предоставления финансовой информации

Фон

26. В настоящее время у частных компаний есть 9 месяцев после окончания их отчетного периода для подачи отчетности в Регистрационную палату, а у государственных компаний есть 6 месяцев. Эти периоды не менялись с 2008 года.

27. Ряд респондентов консультации 2019 года по реформе реестра предположили, что ценность финансовой информации в реестре можно повысить, если сократить сроки подачи, и многие считали, что это будет лучше отражать цифровой мир, в котором мы сейчас живем.

28. Это было более подробно изучено в ходе данной консультации, в ходе которой мы запросили мнения о последствиях сокращения сроков подачи заявок и задали вопросы о том, как правительство могло бы облегчить любой переход для компаний, если сроки подачи были сокращены.

Получено просмотров

29. Большинство респондентов решительно поддержали предложение сократить время, отведенное на подачу отчетности. Неоднократно подчеркивались преимущества повышения прозрачности и доступа к более актуальной информации, на основе которой принимаются деловые решения. Многие считали, что при существующих временных масштабах отчеты компаний устаревают при публикации и, следовательно, могут не давать истинного представления о текущем финансовом положении компании. Несколько респондентов отметили, что более своевременная отчетность является разумной, необходимой и неизбежной в условиях быстро развивающейся цифровой экономики. Другие считали, что достижения в цифровизации не должны быть движущей силой таких изменений.

30. Агентства кредитной информации активно выступали за сокращение сроков подачи заявок, чтобы предоставлять более своевременную и надежную информацию о компании, что могло бы способствовать более быстрому принятию кредитных решений и улучшить доступ компаний к кредитам.

31. Некоторые респонденты выразили обеспокоенность по поводу внесения каких-либо изменений в периоды подачи в настоящее время из-за проблем, с которыми компании в настоящее время сталкиваются в связи с пандемией и изменениями в рабочей среде. Некоторые, однако, признавали преимущества этого в долгосрочной перспективе и не исключали эту идею полностью. Было сделано много предложений относительно поэтапного подхода к сокращению времени подачи заявок в течение нескольких лет, и подчеркивалась необходимость достаточного уведомления и переходного периода.

32. Бухгалтеры и аудиторы подняли ряд конкретных вопросов. Они отметили, что, поскольку у большинства компаний отчетные периоды заканчиваются 31 декабря или 31 марта, вся аудиторская работа уже сжата в короткий период, и дальнейшее сокращение может привести к неточностям, некачественной отчетности и несвоевременной подаче документов. Это также может привести к дальнейшим последствиям для небольших компаний, поскольку бухгалтеры и аудиторы, вероятно, будут отдавать предпочтение крупным компаниям, что может означать, что малые компании не могут получить доступ к необходимым им профессиональным услугам.

33. Аналогичные опасения высказывали благотворительные организации по поводу возможности выполнить требования аудита в более короткие сроки. Респонденты также подчеркнули, что эти благотворительные организации, как правило, не имеют доступа к современным технологиям и полагаются на волонтеров для предоставления бухгалтерских услуг, что может повлиять на их способность быстрее подавать документы.

34. Кроме того, некоторые респонденты и заинтересованные стороны выразили особую озабоченность по поводу последствий сокращения сроков подачи заявок для публичных компаний. В дополнение к опасениям, изложенным выше, несколько респондентов отметили потенциальное противоречие с 4-месячным крайним сроком для компаний, чтобы подать финансовую информацию в FCA в соответствии с Правилами раскрытия информации и прозрачности.

Ответ правительства

35. Финансовая информация компаний уже является наиболее ценным набором данных в реестре, и более актуальная информация еще больше повысит ее ценность, повысит доверие пользователей и поможет стимулировать экономику Великобритании. Тем не менее, правительство признает потенциальные проблемы, связанные с сокращением сроков подачи заявок.

36. Мы не собираемся вносить немедленных изменений в сроки подачи, но мы обеспечим, чтобы у правительства были необходимые полномочия для изменения сроков в будущем. Мы введем в Закон о компаниях новые полномочия для государственного секретаря, чтобы иметь возможность устанавливать правила для изменения периодов подачи отчетности для компаний. Правительство проведет консультации еще раз, прежде чем в будущем будет сделано какое-либо сокращение сроков. Это также поможет, если правительству потребуется внести быстрые будущие изменения, чтобы продлить время подачи заявок, чтобы поддержать компании в периоды чрезвычайного давления, как мы сделали во время недавней пандемии с помощью Закона о корпоративной несостоятельности и управлении.

Часть B: Какая информация должна быть подана в Регистрационную палату

Раздел 4: Введение требования о заявлении о приемлемости для бездействующих компаний

Фон

37. Респонденты консультации 2019 года по реформе реестра подчеркнули, что компании могут ложно заявлять о том, что они являются малой компанией, микропредприятием или бездействующей компанией, что позволяет им легко скрывать информацию, используя более низкие требования к раскрытию информации, доступные при таких вариантах подачи. Это может означать, что информация в реестре, используемая для принятия деловых решений, может дать неполное представление о финансовом положении компании.

38. Чтобы бороться с таким поведением, правительство рассмотрело вопрос о введении требования о том, чтобы директора заполняли заявление о соответствии требованиям, которое будет представлено вместе со счетами компании. Это заявление будет применяться ко всем компаниям, которым необходимо подавать отчеты в Регистрационную палату, и потребует от директоров подтверждения того, что компания соответствует пороговым критериям для подачи отчетов определенного типа. В случае небольших компаний это также позволит собрать дополнительную информацию, которая позволит Регистрационной палате точно классифицировать размер компаний.

39. Это предложение было более подробно изучено в ходе этой консультации, в ходе которой мы запросили мнения о проблемах, с которыми компании могут столкнуться при заполнении заявления о соответствии требованиям. Мы также запросили мнения о том, должно ли заявление быть общедоступным, и запросили мнения о соответствующих санкциях в случае неправильного заполнения заявления.

Получено просмотров

40. Респонденты в целом высказались за то, чтобы Регистратор мог проверить, имеет ли компания право подавать отчеты определенного типа, заявив, что, если компании подают отчетность честно, не должно возникнуть проблем с предоставлением заявления для подтверждения права на регистрацию.

41. Однако были высказаны опасения по поводу того, что директора полностью понимают ответственность за подписание заявления о соответствии требованиям и последствия его неправильного заполнения. Опасения здесь связаны с ситуациями, когда компания близка к соответствию одному или нескольким пороговым критериям (т. е. компания может быть квалифицирована как малая или средняя), а не с каким-либо преднамеренным или вводящим в заблуждение поведением. Были высказаны дополнительные опасения по поводу бремени добавления дополнительного шага в процесс отчетности.

42. Респонденты четко выразили свое мнение о том, что для того, чтобы заявление было эффективным, необходимы решительные меры правоприменения. Мнения о том, что было бы уместной санкцией, варьировались от гражданских штрафов до дисквалификации директора.

43. Меньшинство респондентов были против раскрытия дополнительной информации в счетах компаний, поскольку большинство компаний не были вовлечены в преступную деятельность. Они не верили, что заявление о приемлемости отпугнет настоящих преступников.

Ответ правительства

44. Помня о создании дополнительного бремени для бизнеса, правительство будет требовать заявление о соответствии требованиям только в том случае, если компания подает неактивные счета. Выписка подтвердит, что компания не занимается торговлей и соответствует критериям подачи неактивных счетов. Это гарантирует, что пользователи информации в реестре будут уверены в качестве и целостности неактивных счетов. Он также предназначен для сдерживания преступной деятельности путем предоставления дополнительных доказательств в поддержку дальнейших правоприменительных мер.

45. Предложения, изложенные в Разделе 5 ниже, гарантируют, что все другие компании подадут достаточно информации для Регистратора, чтобы определить их соответствие требованиям и при необходимости принять меры по обеспечению соответствия.

Раздел 5: обзор вариантов подачи заявок для небольших компаний

Фон

46. В ходе консультации 2019 года по реформе реестра был задан открытый вопрос о том, как можно улучшить финансовую информацию в реестре. Было необходимо получить более 100 индивидуальных ответов, в которых конкретно предлагались изменения в вариантах подачи заявок, доступных для небольших компаний, утверждая, что ограниченное раскрытие информации, предоставляемое этими компаниями, имеет очень небольшую ценность. Отчеты микропредприятий, сокращенные и «филетированные» отчеты подверглись широкой критике.

47. Целью этой консультации было получение более подробных мнений о вариантах подачи заявок, доступных для малых компаний, в частности о влиянии требования о предоставлении небольшими компаниями большего объема информации.

Получено просмотров

48. Значительное большинство респондентов отметили, что счета микропредприятий не содержат достаточно информации, чтобы быть полезными при принятии решения о том, следует ли вести бизнес с этой компанией. В частности, отсутствие отчета о прибылях и убытках было сочтено серьезным недостатком. Кроме того, относительная нехватка информации, отображаемой в балансовом отчете микропредприятия, также была определена как область, которую можно улучшить. Неоднократно высказывались опасения по поводу того, что мошеннические компании могут использовать варианты минимального раскрытия информации для преднамеренного введения в заблуждение.

49. Некоторые респонденты предложили в качестве варианта удалить учетные записи микропредприятий, а вместо этого микрокомпании должны подавать счета малого формата. Некоторые также поставили под сомнение ценность сокращенных счетов и предложили отказаться от этого варианта. Ключевые заинтересованные стороны также подчеркнули, что сокращенный вариант не достигает своей политической цели и мало используется. Он был введен в качестве дерегулирующей меры, позволяющей небольшим компаниям подготавливать и подавать один и тот же набор счетов для своих членов и для публичного учета. Однако на практике мы понимаем, что компании по-прежнему готовят несколько версий своих учетных записей.

50. Агентства кредитной информации полностью поддержали предложение о том, чтобы малые компании представляли больше информации, утверждая, что отсутствие подробностей в малых и микро счетах затрудняет определение кредитоспособности кредиторами и кредиторами.

51. Большинство респондентов считали, что требование ко всем малым компаниям и микропредприятиям подавать отчет о прибылях и убытках окажет минимальное воздействие в отношении увеличения нагрузки на малые компании, поскольку эта информация уже должна быть подготовлена и подана в HMRC . Большинство респондентов отметили, что это, однако, значительно повысит ценность данных в реестре и станет «улучшением раскрытия информации».

52. Небольшое число респондентов считают, что более широкое раскрытие информации будет негативным шагом, поскольку это может повлиять на переговорные позиции компании, если будет видна маржа прибыли. Другие опасения включали возможность идентификации личного дохода директора. Однако многие сомневаются в том, что минимальная информация пропорциональна защите, которую компания получает от ограниченной ответственности. Несколько респондентов подчеркнули, что они были бы рады видеть стандартный отчет о прибылях и убытках в государственном реестре в менее подробном формате, чем тот, который представляется в HMRC .

Ответ правительства

53. Ответы на консультации показывают, что имеется широкая поддержка реформированию вариантов подачи заявок, доступных для малых компаний. В частности, минимальная бухгалтерская информация, представляемая микропредприятием, вызывает озабоченность и требует улучшения. Информация в микросчетах широко считается недостаточной для предоставления достоверного и объективного представления о компании и малоценной для кредиторов и клиентов при принятии деловых решений. Кроме того, требование минимального раскрытия информации делает микросчета привлекательным вариантом для преступников, которые используют компании для содействия мошеннической деятельности и часто используются компаниями, которые не соответствуют критериям приемлемости. Это трудно обнаружить, поскольку счета малых и микрокомпаний не содержат достаточной информации (3 пороговых критерия) для проверки соответствия требованиям.

54. Правительство пересмотрело варианты подачи заявок, доступные для малых и микрокомпаний, и намерено упростить структуру, сократив количество вариантов подачи до двух: микропредприятия и малые компании. Лишение небольших компаний возможности подавать сокращенные и «полные» отчеты уменьшит путаницу, снизит риск мошенничества и ошибок и обеспечит более полезную информацию, представленную в реестре.

55. Это также обеспечит доступность ключевой информации, такой как оборот и прибыль или убыток, в реестре, чтобы помочь кредиторам и потребителям принимать обоснованные решения. Небольшие компании должны будут подавать все составные части своих счетов, поэтому они фактически будут подавать то, что подготовят, без дополнительных усилий, необходимых для «заполнения» определенной информации. Это означает, что Регистрационная палата будет получать балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, а также отчет директоров для небольших компаний во всех случаях. Однако у микропредприятий по-прежнему будет возможность не подготавливать и не подавать отчет директора.

56. Регистрационная палата получит достаточно информации, чтобы иметь возможность проверить соответствие требованиям и классифицировать компании по размеру. Хотя мы будем просить небольшие компании предоставлять больше информации, это будет та информация, которая у них уже есть.

57. Посредством этих реформ правительство упростит возможности для владельцев малого бизнеса и повысит качество и ценность информации в реестре без чрезмерного увеличения нагрузки на компании.

Часть C: Что делает Регистрационная палата с этой информацией

Раздел 6: Более тщательные проверки финансовой информации в реестре

Фон

58. Регистрационная палата в настоящее время проводит некоторые базовые проверки финансовой информации, чтобы обеспечить надлежащее предоставление счетов. Регистратор не имеет полномочий проверять фактическую точность счетов. Скорее, юридическая ответственность директоров заключается в обеспечении того, чтобы отчеты, представляемые в Регистрационную палату, давали достоверное и достоверное представление о финансовом положении компании.

59. Неточная финансовая информация влияет на качество и ценность реестра и может нанести ущерб этой компании. Это представляет риск для клиентов и потребителей и потенциально может нанести ущерб репутации Великобритании и экономике в целом. Многие респонденты на первоначальной консультации по реформе реестра предположили, что качество финансовой информации в реестре можно было бы значительно улучшить, если бы Регистрационная палата проводила более тщательные и надежные проверки достоверности. Идеи включали перекрестную проверку информации с другими государственными ведомствами и поиск расхождений в счетах. По мнению респондентов, это повысит точность информации и повысит ценность реестра.

60. В ходе этой консультации правительство запросило мнения относительно предложения Регистрационной палаты о проведении дополнительных проверок финансовой информации. Мы запросили мнения о том, какие элементы финансовой информации должны подлежать этим дополнительным проверкам, и запросили примеры того, что может указывать на подозрительную активность в ряде счетов.

Получено просмотров

61. Большинство респондентов поддержали предложение о введении дополнительных проверок перед регистрацией финансовой информации. Был выдвинут широкий спектр идей. Некоторые респонденты предложили Регистрационной палате проверить всю финансовую информацию; в то время как другие считали, что перекрестной проверки информации с другими государственными ведомствами было достаточно, и это привело бы к значительному сокращению количества мошеннических документов.

62. Некоторые респонденты выразили озабоченность дополнительными трудностями и возможными задержками в процессе регистрации. Вместе с тем было признано, что усиление проверок приведет к значительному повышению качества финансовой информации в реестре.

63. Меньшинство респондентов отметили, что в дополнительных проверках нет необходимости, и поставили под сомнение ценность этого предложения. Некоторые считали, что ответственность за обеспечение достоверности информации лежит на директорах и аудиторах, а не на правительстве.

Ответ правительства

64. Финансовая информация в реестре считается наиболее ценным набором данных для клиентов Регистрационной палаты. Более надежные проверки повысят качество и ценность этой информации, что приведет к принятию более качественных и обоснованных решений.

65. Правительство введет дополнительные проверки финансовой информации, поступающей в Регистрационную палату. Предложения, изложенные выше, дают возможность усилить проверки, проводимые Регистрационной палатой. Требование к компаниям подавать цифровые учетные записи, которые полностью помечены, позволит Регистрационной палате проводить более тщательный анализ информации.

66. Однако мы не предлагаем, чтобы Регистрационная палата выступала в качестве дополнительного аудитора или чтобы каждый элемент отчетности компании подвергался дополнительной проверке и подтверждению. Дополнительные проверки будут ограничены обеспечением того, чтобы информация, представленная в отчетах, была последовательной, полной для компании такого размера/типа и согласовывалась с отчетами, представляемыми в другие соответствующие агентства.

67. Новые полномочия Регистратора запрашивать информацию будут применяться к учетным записям. Новые полномочия будут применяться к информации, которая считается подозрительной, мошеннической или может иным образом повлиять на целостность реестра. При обнаружении такой информации Регистратор может запросить у компании подтверждающие доказательства для разрешения запроса до регистрации учетных записей. Для учетных записей, уже находящихся в реестре, регистратор будет иметь более сильные административные полномочия запрашивать и, возможно, удалять информацию, если она подпадает под действие новых полномочий регистратора.

Раздел 7: Изменение и уточнение требований к подаче документов

Фон

68. Закон о компаниях 2006 года требует, чтобы компания готовила установленную законом отчетность за каждый финансовый год. Эти отчеты в первую очередь подготовлены для членов компании, чтобы они могли понять, как обстоят дела с их инвестициями.

69. Счета состоят из нескольких составных документов. Копии некоторых или всех этих составных документов, утвержденных советом директоров компании, должны быть доставлены в Регистрационную палату. То, что компания должна предоставить, зависит от размера компании и любых льгот, на которые она могла претендовать.

70. Финансовая информация также представляется в HMRC и, при необходимости, в Комиссию по делам благотворительных организаций и другие государственные учреждения, и она может отличаться от той, которая предоставляется Регистрационной палате. В британском законодательстве о компаниях нет понятия, позволяющего компании подготовить более одного комплекта счетов. Тем не менее, проект сравнения данных, который предприняли Регистрационная палата и HMRC , предоставил четкие доказательства того, что многие компании готовят разные версии отчетности для подачи в разные части правительства. Подготовка более чем одного комплекта счетов за определенный период противоречит цели Закона о компаниях, может увеличить административные расходы и может быть признаком мошенничества.

71. В ходе этой консультации было предложено уточнить требования к подаче документов, и мы запросили мнения о преимуществах и недостатках подачи наиболее подробных отчетов, которые были подготовлены для членов.

Получено просмотров

72. Большинство респондентов отметили преимущества требования к компаниям представлять наиболее подробные отчеты, подготовленные для членов. Считалось, что это повысит прозрачность и подотчетность и поможет бороться с мошенничеством, а также повысит точность информации в реестре, дав более полное представление о финансовом положении компании.

73. Респонденты предположили, что наличие более подробной бухгалтерской информации повысит доверие к данным, хранящимся в Реестре компаний, и поможет уменьшить расхождения между документами, подаваемыми в государственные и другие регулирующие органы. Это, в свою очередь, поможет кредиторам, предприятиям и бюро кредитных историй принимать более обоснованные решения.

74. Некоторые респонденты выразили обеспокоенность по поводу того, что подача более подробных отчетов приведет к раскрытию конфиденциальной коммерческой информации и утрате конфиденциальности для малых компаний, а также повысит риск мошенничества. Были также комментарии о том, что это может увеличить нагрузку на компании.

Ответ правительства

75. Ясно, что некоторые респонденты были сбиты с толку нашими намерениями при консультации по наиболее подробному набору счетов. Наше намерение состояло в том, чтобы запросить мнения и поддержку для требования от компаний подготовить единый набор счетов за данный финансовый год. Информация из этого единого набора счетов может затем использоваться для удовлетворения требований к подаче документов различными государственными организациями. Многие респонденты это понимали и активно поддерживали такое требование.

76. Таким образом, мы продолжим работу над нашим предложением о внесении поправок в Закон о компаниях, чтобы уточнить, что компания должна готовить единый набор счетов для каждого финансового периода. Введение требования о том, чтобы компании готовили единый набор счетов, приведет к тому, что финансовая информация будет предоставляться правительству более последовательно, что уменьшит количество расхождений и мошеннических действий.

Раздел 8: Отображение ключевой информации в реестре

Фон

77. Доступ к финансовой информации в реестре в настоящее время можно получить, просмотрев PDF-изображение счетов в отдельной записи компании. Если информация была сохранена в цифровом формате, она также может быть использована в качестве данных.

78. Многие респонденты на первоначальной консультации с правительством по реформе регистров отметили низкое качество изображения некоторых документов, подаваемых на бумаге, и предположили, что способ отображения информации на веб-сайте Регистрационной палаты устарел. Респонденты также указывали на трудности с отслеживанием результатов деятельности компании в течение нескольких лет и на то, что поиск нужной информации в изображении в формате PDF занимает неоправданно много времени.

79. Правительство обязалось рассмотреть способы более эффективного отображения информации в реестре, и впоследствии мы запросили мнения о том, какая финансовая и нефинансовая информация будет наиболее полезной для отображения на странице обзора компании в Службе регистрационной палаты ( ЧС ).

Получено просмотров

80. Большинство респондентов не представили мнения по этим вопросам. Те, кто это сделал, были в основном в поддержку того, чтобы больше информации было доступно на странице обзора компании в CHS , и информация была более доступной. Был выдвинут широкий спектр предложений, наиболее распространенными из которых были сведения о прибылях и убытках, обороте, чистых активах и годовом сравнении этой информации. Что касается нефинансовой информации, общие предложения заключались в том, чтобы показать количество сотрудников компании, информацию об акционерах и связать директоров с любыми другими директорскими должностями, которые они могут иметь.

81. Некоторые респонденты считают, что текущий способ отображения информации легко доступен и нет необходимости вносить изменения. Были также комментарии о том, что извлечение отдельных элементов приведет к удалению контекста полной финансовой отчетности, что сделает информацию менее ценной.

Ответ правительства

82. Регистрационная палата признает, что ключевая финансовая и связанная с ней информация из бухгалтерских документов может быть более легко доступна в реестре. Это позволит просматривать данные «с первого взгляда», облегчит отслеживание изменений с течением времени и позволит осуществлять поиск и фильтрацию данных компании на основе этой финансовой информации.

83. В настоящее время Регистрационная палата оценивает, какие элементы бухгалтерских документов лучше всего подходят для этого, изучает, как можно безопасно извлечь эти данные и как наиболее эффективно сделать их доступными как для просмотра, так и для поиска. Он будет опираться на информацию, представленную в ответах на консультации, для информирования этой работы и будет продолжать взаимодействовать с заинтересованными сторонами на протяжении всей работы.

Приложение 5 – Списки респондентов консультаций

В приведенные ниже списки включены только те организации, которые дали разрешение на публикацию своего ответа. Ответы, полученные от организаций, не давших разрешения на публикацию своего ответа, и от частных лиц были приняты во внимание, но не включены в списки ниже.

Респонденты консультации о полномочиях регистратора

3rd Dimension Events Ltd.
AAT — Ассоциация бухгалтеров
ТОО «Аддлшоу Годдард»
AIMS — бухгалтеры для бизнеса
Альфа Лупи Лимитед
Ассоциация международных бухгалтеров
Ассоциация инвестиционных компаний
Бейли Гиффорд
Балансировка книг ООО
ТОО БДБ Питманс
ТОО БДО
ТОО Бивис Морган
ООО «Блэк Лагун Инвестментс»
БУТЛ, ООО
Общественный транспорт Брентвуда
Бридж Академи Лимитед
Бизнес Рош Групп
Образовательная группа Карфакс
Центр коммерческого права, Абердинский университет
Лондонское юридическое общество
КСЛ
Фонд наследия Данди
Элвелл Уотчорн и Сакстон ТОО
Эквифакс
Экспериан
Закон Фелтона
Призрачная почта с ограниченной ответственностью
Глобальные корпоративные услуги
Грейдон ЮК Лтд.
Аспекты управления персоналом
ICAS — Институт присяжных бухгалтеров Шотландии
Престижность
LexisNexis Решения для управления рисками
ООО «М Рэкстраз»
ТОО «МХА Макинтайр Хадсон»
ООО «Мой Шерпа»
Нефий ООО
НУЖ
Оквуд Корпорейт Сервисез Лимитед
Открытое владение
OpenCorporates
Люди 2000 Лимитед
R3, торговый орган по делам о несостоятельности и реструктуризации
Консультанты братьев Робинсон
Рок Инвестиционные Услуги
Роликон ООО
ВАФ
Умные услуги 4 Все
Суверенные активы
В центре внимания коррупция
STEP — Общество практиков траста и недвижимости
Инвестиционная ассоциация
ТОО Кубернезис Партнерство
Юридическое общество Шотландии
Подпольная сцена Лондона LTD
Трансперенси Интернэшнл
Твин Сити Девелопментс Лтд
Виртуальный секретарь компании ООО
Вест Мидлендс Энтерпрайз Лимитед
ТОО Уилсонс Солиситорс
Уитни Бухгалтерс Лтд.
ООО «Экметрик»

Респонденты консультации о введении запрета на корпоративных директоров

Арлингтон Кэпитал Лтд.
Ассоциация практиков партнерства
Ассоциация пенсионных юристов
Ассоциация жителей Гранд
ТОО БДБ Питманс
Группа бизнес-данных
Образовательная группа Карфакс
Центр коммерческого права, Абердинский университет
Лондонское юридическое общество
ТОО Эвершедс Сазерленд
Грейдон ЮК Лтд.
ICAS — Институт присяжных бухгалтеров Шотландии
Интертраст Групп
Престижность
ООО «Языковые книги»
LexisNexis Решения для управления рисками
ТОО «МХА Макинтайр Хадсон»
МнМ инфотех
Нефий ООО
Открытое владение
OpenCorporates
Попечители PAN
Питер Тейлор, юридические и бизнес-консультации
Роликон ООО
Шеперд Глобал Секьюрити энд Коммуникейшнс Лтд.
ограниченный
Спецсаверс Оптик Групп Лимитед
STEP — Общество практиков траста и недвижимости
Юридическое общество Шотландии
Виртуальный секретарь компании ООО
ВС Браун и сыновья, ООО
ТОО Уилсонс Солиситорс
Уитни Бухгалтерс Лтд.
Зеника лимитед

Респонденты консультации по улучшению финансовой информации в реестре

Акерю Лимитед
Ассоциация бухгалтеров
Ассоциация инвестиционных компаний
Бэйнс Менеджмент Сервисез Лимитед
ТОО БДБ Питманс
ТОО БДО
Присяжные сертифицированные бухгалтеры Beresfords
Бродхед Бухгалтерс Лимитед
Образовательная группа Карфакс
Центр коммерческого права, Абердинский университет
Благотворительная комиссия
Клубы солдат англиканской церкви, моряков и летчиков
CLLS, Clifford Chance LLP, Allen and Overy LLP, Travers Smith LLP, MacFarlanes LLP, Юридическое общество
КорФилинг Лтд.
Сеть корпоративной подотчетности
КВиР Лимитед
Делойт
ООО «ДП Квадрат»
Эквифакс
Ассоциация исследований этического потребления
ТОО «ЭЙ (Эрнст энд Янг)»
Гиббс и партнеры
Глобальный фонд идентификации юридических лиц (GLEIF)
Агентство GMDN
Годфри Уилсон Лимитед
Грейдон ЮК Лтд.
Харод Ассошиэйтс Лтд
Ханикорт Лимитед
ХуЮ
Сертифицированные бухгалтеры HullJady
ИКАС
Ай-Эй, ООО
JC&SM Джеймс Пропертиз Лтд.
Кингс Гейт Менеджмент Компани (Кембридж) Лтд.
ТОО «КПМГ»
Престижность
LexisNexis Решения для управления рисками
МакГиннес Барбер Лтд.
ТОО MGR Weston Kay, дипломированные бухгалтеры
ТОО «МХА Макинтайр Хадсон»
ООО «Мультиспорт Рисерч»
НатВест Групп
Нефий ООО
Оквуд Корпорейт Сервисез Лимитед
OpenCorporates
Филипс Роджерс Лтд.
Консультационные услуги ПКМ
Поэзия Уэльс Пресс Лтд
Пологон Лимитед
Фиолетовый (Великобритания) ООО
Альянс котируемых компаний
R3 (Орган по банкротству)
Динамика выпуска
Бухгалтер на пенсии
Роликон ООО
RSM UK Tax and Accounting Limited
Шродерс Плк
Шотландский регулятор благотворительной деятельности ( OSCR )
Бухгалтеры
ООО «СЖД Ассошиэйтс»
Слэйд энд Купер Лтд.
Коалиция малых благотворительных организаций
Социальное предприятие Великобритании
STEP — Общество практиков траста и недвижимости
Темплкраун Лтд.
ООО «Аудиенция Клуб»
Благотворительный фонд для государственных служащих
Водный траст Уитчерч
Адвокаты Туркан Коннелл
Женская бюджетная группа Великобритании
Университетский колледж Лондона
Уорикский университет, Лондонская школа экономики
Виртуальный секретарь компании ООО
Вивьен Робинсон Лтд.
CIC здравоохранения Уэст-Мидлендса
ТОО Уилсонс Солиситорс
Уитни Бухгалтерс Лтд.
Международный XBRL
ООО «Экметрик»
ЮШ ИНТЕРНЕШНЛ ТРЕЙДЕР, ООО
ООО «Зоо Недвижимость»

Понимание причин создания компании ↩
Компании регистрируются ↩
Данные Регистрационной палаты: оценка выгод для пользователей ↩
Документы — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) (fatf-gafi.org) ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: ответ правительства ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: полномочия регистратора ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: введение запрета на корпоративных директоров ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: улучшение финансовой информации в реестре ↩
План борьбы с экономическими преступлениями на 2019-2022 гг. ↩
Министерство внутренних дел – Экономические и социальные издержки преступления ↩
Министерство внутренних дел – Понимание организованной преступности ↩
Комплексный обзор 2021 ↩
Глобальные антикоррупционные санкции ↩
Закон о национальной безопасности и инвестициях ↩
Bruun & Hjejle — Отчет о портфеле нерезидента в эстонском филиале Danske Bank ↩
План борьбы с экономическими преступлениями на 2019-2022 гг. ↩
Заявление G7 для ССГАООН ↩
Международный консорциум журналистов-расследователей ↩
Kroll – Сводный отчет для Национального банка Молдовы ↩
BBC – Великое ограбление молдавского банка ↩
Комплексный обзор 2021 ↩
План борьбы с экономическими преступлениями на 2019-2022 гг. ↩
Министерство внутренних дел – Понимание организованной преступности 2015/16 ↩
Стратегия борьбы с серьезной и организованной преступностью ↩
Министерство внутренних дел — возобновлена работа совместной рабочей группы для защиты от роста числа преступлений, связанных с мошенничеством ↩
Министерство внутренних дел – Понимание организованной преступности 2015/16 ↩
Служба банкротства против Уоллеса ↩
Financial Times – Налоговая служба Великобритании конфисковала у «предпринимателя» отгулы в размере 26,5 млн фунтов стерлингов ↩
Бюджет 2021 ↩
Новые полномочия для борьбы с недееспособными директорами ликвидированных компаний ↩
Почта в воскресенье ↩
Cifas – Кто является жертвой мошенничества с идентификацией? ↩
Устав сектора мошенничества: бухгалтерия ↩
Множественные зонтичные компании — это мошеннические схемы с участием нескольких компаний, которые используют пособия по безработице и льготы по единой ставке НДС. Это приводит к неуплате PAYE, страховых взносов и других налогов. ↩
Build Back Better: наш план роста ↩
План достижения результатов BEIS: с 2021 по 2022 год ↩
Понимание причин создания компании ↩
Данные Регистрационной палаты: оценка выгод для пользователей ↩
Исследование BEIS 2021 — Понимание причин создания компании ↩
Всемирный банк — Содействие финансированию МСП посредством улучшения кредитной отчетности ↩
British Business Bank – Отчет о рынках финансирования малого бизнеса за 2021 г. ↩
Стратегия Дома компаний ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: полномочия регистратора ↩
В настоящее время Регистрационная палата может дать указание компании изменить свое название, если оно совпадает с существующим или «слишком похоже» на него, если для целей регистрации имени была предоставлена вводящая в заблуждение информация или если название дает явно вводящие в заблуждение указания. от характера его деятельности. ↩
Судья по наименованиям компаний — это независимая установленная законом должность, администрируемая Ведомством интеллектуальной собственности. ↩
Система доверия цифровой идентификации и атрибутов Великобритании ↩
Служба единого входа и цифровой идентификации для государственных органов ↩
За некоторыми исключениями – UK Societas и UK Economic Interest Groups ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: введение запрета на корпоративных директоров ↩
Сведения о РЛЭ должны быть внесены в реестр РОП, если они соответствуют критериям релевантности и возможности регистрации. Компания является релевантной, если она отвечает любому из условий контроля, указанных в Регламенте PSC, и либо ведет свой собственный реестр PSC, является правомочным шотландским партнерством, зарегистрирована на регулируемом рынке в Европейской экономической зоне или на определенных регулируемых рынках в Швейцария, Япония, Израиль или США. Компания может быть зарегистрирована, если она является первой компанией в цепочке собственников. ↩
Перечень надзорных органов приведен в Приложении 1 MLR ↩
Сокращенные счета позволяют небольшой компании подготовить и подать сокращенную версию балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, которая содержит подмножество информации в полных счетах. Все акционеры должны соглашаться на сокращение каждый год. Никакие другие версии счетов не должны быть подготовлены. ↩
«Заполненные» отчеты — это термин, используемый профессионалами для описания счетов, которые не содержат отчета директора и/или отчетов о прибылях и убытках, поскольку компания воспользовалась возможностью небольшой компании удалить их перед подачей заявки. ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: полномочия регистратора ↩
Положение о компании, товариществе с ограниченной ответственностью и фирменных наименованиях (деликатные слова и выражения) 2014 г. ↩
Деловая репутация относится к нематериальным активам, связанным с созданной компанией. Стоимость деловой репутации компании рассчитывается с использованием ряда показателей, включая ее интеллектуальную собственность, торговую марку, клиентскую базу и запатентованные технологии. ↩
Корпоративная прозрачность и реформа реестра: улучшение финансовой информации в реестре ↩

Вернуться к вершине

Политический документ

Закон об экономической преступности и корпоративной прозрачности 2022 г.: информационные бюллетени

Информационные бюллетени, содержащие подробную информацию о различных мерах, содержащихся в Законе об экономических преступлениях и корпоративной прозрачности.